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付给别人的货款会计分录_付货款怎么做会计分录？

会计考试攻略 2023年12月16日 20:18 52 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于付给别人的货款会计分录_付货款怎么做会计分录？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

付给别人的货款会计分录_付货款怎么做会计分录？

1.支付给公司购货款分录怎么做
2.付货款怎么做会计分录？
3.付货款会计分录怎么做 怎么做支付货款的会计分录
4.支付货款怎么做分录

支付给公司购货款分录怎么做

支付给公司购货款分录：

预先支付货款的时候，

借：预付账款，

贷：银行存款，

收到材料的时候，

借：原材料，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：预付账款，

先收到材料跟发票的时候，

借：原材料，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应付账款，

支付货款的时候，

借：应付账款，

贷：银行存款。

付货款怎么做会计分录？

支付货款的分录如下：

借：应付账款—客户名称，

贷：银行存款。

待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料（或库存商品），

贷：应付账款—客户名称。

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

付货款会计分录怎么做 怎么做支付货款的会计分录

付货款日常的账务处理应计入到应付账款的会计科目里，很多小伙伴不清楚付货款的会计分录怎么做，接下来我们来看看吧。

付货款会计分录

1、购入货物时发生应付账款

借：原材料/材料采购

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

偿还时

借：应付账款

贷：银行存款

2、购入货物时使用存款

借：原材料/材料采购

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

拓展内容

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

支付货款怎么做分录

1 、购买货物时产生应付款： 借方是原材料/材料采购 、 应交税费——应交增值税 （进项税）； 贷 方是 应付账款；

2 、购买货物时使用储蓄： 借方是原材料/材料采购 、 应交税费——应交增值税 （进项税）； 贷 方是 银行存款。

以上就是付货款会计分录怎么做相关内容。

会计分录介绍

会计分录亦称“ 做账公式 ” ，通称 “ 分录 ” ，它依据复式记账基本原理的规定，对每单经济业务列举相对应的账户以及金额的一种记录。 会计分录在现实工作上，是通过填写做账凭证来完成的，它是确保财务会计记录正确的关键步骤。财务核算中，无论产生怎样的经济业务，都需要在备案之前，依照记账标准，通过填写做账凭证来明确经济业务的会计分录，便于正确地进行账户记录和过后查验。会计分录有简易分录和复合型分录两种。本文主要写的是付货款会计分录怎么做有关知识点，内容仅作参考。

支付货款怎么做分录

支付货款

借：应付账款---XX公司

代：银行存款

认证发票入账

借：原材料等

借：应交税费--应交增值税--进项税

代：应付账款

本公司支付对方货款的钱，怎么做分录？

你是根据支票兑付前就有款项入帐才开的支票吧，那最好是先不入帐，等入帐的钱做了帐以后再处理这笔帐。确实要入那就只好出负数，编制调节表与银行对帐。

帮别的公司付款如何做会计分录？

借：其他应收款——某某公司（帮助的那个公司）

贷：银行存款或库存现金

别的公司还款给你公司

借：银行存款或库存现金

贷：其他应收款-----某某公司（帮助付款的那个公司）

请问给供应商付款（票款开）时会计分录怎么做啊？

采购收到发票：

借：原材料

应绩税金-增值税-进项税

贷：应付账款

付款：

借：应付账款

贷：银行存款

代收货款的会计分录怎么做

（1）如果甲公司代你公司收到了乙公司的货款（不考虑增值税），

借：应收账款——乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

甲公司把收到的货款转交给你们的时候，

借：银行存款 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

你们把乙公司的货款支付给甲公司的时候（在已计提应付给甲公司货款的前提下），

借：应付账款——甲公司 10000

贷：银行存款 10000

（2）如果甲公司答应代你公司收取而尚未收到乙公司的货款时（不考虑增值税），

借：应收账款——乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

同时你公司要付给甲公司货款，

借：原材料/库存商品 等 10000

贷：应付账款——甲公司 10000

如果你公司在甲公司之前已收到乙公司的货款，然后你公司把乙公司的货款用以支付给甲公司，

借：银行存款 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

借：应付账款——甲公司 10000

贷：银行存款 10000

有些人可能会把这一步简化成——

借：应付账款——甲公司 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

但我认为最好不要简化，因为简化了就难以看出资金的流动

银行付款未成功分录怎么做

八号和九号的银行回单放一起做分录

借：银行存款 （九号的单）

贷：银行存款 （八号的单）

因银行对账单上这二笔款都会有反应，故企业也要做账才能与银行对账单相符。

八号供有其他单未入账----等重新付款后再和银行打的款回单一起入账

缴纳税款如果是现金付款如何做分录？

一样做账。

取得税务局交税后的税单，入账：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：库存现金

如果是交纳上个月的增值税，则：

借：应交税费——未交增值税

贷：库存现金

汇兑的会计分录怎么做?

记账汇率是指企业在外币业务发生当日记账时，将外币金额折算为记账本位币金额时所采用的汇率。按照会计制度规定，企业可以选取外币业务发生当日的市场汇率作为记账汇率，也可以选取外币业务发生当期期初的市场汇率作为记账汇率，一般是当月1日的市场汇率。在月份（或季度、年度）终了时，将各外币账户的期末余额按期末时市场汇率将其折算为记账本位币金额，其与相对应的记账本位币账户期末余额之间差额，确认为汇兑损益 。这是官方的解释。

收到结汇款时，借：银行存款-建行

贷：应收账款

基本账户收到银行行转网内结汇款时，借：银行存款-（基本账户）

财务费用-汇功损失

贷：银行存款-建行

财务费用-汇兑收益

如果不用转就直接，借：银行存款

财务费用-损失

贷：应收账款

财务费用-收益

看你是汇兑产生的收益还是损失了

工资的会计分录怎么做

计提工资时：

借：管理费用--工资 3000

贷：应付职工薪酬--工资 3000减社会保险个人部分的余额

其他应付（收）款--社会保险（个人部分）

发放时：

借：应付职工薪酬--工资 3000减社会保险个人部分的余额

贷：库存现金

缴纳社会保险时

借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）（个人部分因要收回单位实际没为职工负担，故不应包括个人部分）

其他应付（收）款--社会保险（个人部分）

贷：银行存款

计提时

借：管理费用--社会保险（单位部分）

贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）

请问收到货款的会计分录怎么做？

分录错了，应该是 借：银行存款，贷：应收账款 卖出的时,借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费收到货款，已经开票的业务:借:银行存款 贷应收账款 收到货款，没有开票的业务:借:银行存款 贷预收账款

标签： 付给别人的货款会计分录_付货款怎么做会计分录？

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