2015工会会计科目表_请帮忙找工会会计报表的格式(最好有实例格式)

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建职工小家工会会计科目

计入管理费用科目。

职工之家是单位职工活动娱乐的地方，可以设置图书角，台球，乒乓球以及健身设备，棋牌游戏等娱乐活动，或者搞文艺活动，职工风采展览，主要是增加职工工作之余的娱乐文化活动。

会计科目表，是指按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的会计科目所构成的集合。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。

请帮忙找工会会计报表的格式(最好有实例格式)

你好，

一、资产类

1001 库存现金 企业出纳处存放的库存现金。

1002 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

1012 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。**存款、支付宝存款也在此科目中核算

1101 交易性金融资产 企业从二级市场购入的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等金融资产的公允价值。

1121 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。客户往来

1122 应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项（应收而未收）。客户往来

1123 预付账款 企业按照合同规定预付的款项。供应商往来

1131 应收股利 企业对外投资应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

1132 应收利息 企业对外借款等应收取的利息。

1221 其他应收款 其他各种应收及暂付款项。如：企业内部周转的备用金、应收的各种赔款、罚款,应向职工收取的各种垫付款项。一般指非正常购销活动的应收款

1231 坏账准备 企业应收款项的坏账准备金。一般针对应收账款和其他应收款

1401 材料采购 企业进行材料日常核算而购入材料的采购成本。计划成本法下采用

1402 在途物资 企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。实际成本法下采用

1403 原材料 企业库存的各种材料。一般指构成产品成分或组成部件的物资材料

1405 库存商品 企业库存的待出售的各种商品。

1471 存货跌价准备 企业存货的跌价提取的准备金。

1511 长期股权投资 企业持有的长期性股权性质的投资。（超过 1 年）

1531 长期应收款 企业的长期应收款项。（超过 1 年）常见分期收款项目

1601 固定资产 企业持有的固定资产原价。固定资产是指经营管理过程中单价高、使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在 2 000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应当作为固定资产。

1602 累计折旧 企业固定资产的累计折旧额。

1604 在建工程 正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。在建工程，指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。

1606 固定资产清理用来核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。工具性过渡用科目

1701 无形资产 企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

1702 累计摊销 企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。

1801 长期待摊费用 企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等

1901 待处理财产损溢 企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。工具性过渡用科目

二、负债类

2001 短期借款 企业向银行、其他金融机构或其他债权方等借入的期限在 1 年以下(含 1 年)的借款。

2201 应付票据 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票。供应商往来

2202 应付账款 企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。供应商往来

2203 预收账款 企业按照合同规定预收的款项。客户往来

2211 应付职工薪酬 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等。股份支付企业（外商）按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本科目核算。

2221 应交税费 企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费及企业代扣代交的个人所得税等。

2231 应付利息 企业按照合同约定应支付的利息。包括短期借款、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。

2232 应付股利 企业向投资方分配的现金股利或利润。

2241 其他应付款 企业其他各项应付、暂收的款项。如罚款、押金、股东借款等。一般指非正常购销活动的应付款

2501 长期借款 企业向银行或其他金融机构借入的期限在 1 年以上的各项借款。非流动负债

2502 应付债券 企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。非流动负债

2701 长期应付款 企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。非流动负债

四、所有者权益

4001 实收资本 企业接受投资者投入的实际资本。股份有限公司应称为“股本”科目。

4002 资本公积 企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。

4101 盈余公积 企业从净利润中提取的盈余公积。

4103 本年利润 企业当期实现的利润(或发生的亏损)。

4104 利润分配 企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。

五、成本类

5001 生产成本 企业进行工业性生产发生的各项生产成本。如直接材料、生产工人的薪酬等。

5101 制造费用 企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。如生产过程中生产部门或车间的水电费、办公费、保险费、管理人员薪酬、累计折旧、一般消耗等。

六、损益类

6001 主营业务收入 企业确认的销售商品、服务、提供劳务等主营业务的收入。主营

6051 其他业务收入 其他经营活动实现的收入。出租固定资产和无形资产，出租包装物和商品、销售材料等。

6101 公允价值变动损益 是指企业各种资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

6111 投资收益 企业确认的投资收益或投资损失。一般指对外投资

6115 资产处置损益 处置固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产等而产生的处置利得或损失。

6117 其他收益 企业确认的与日常经营活动有关的政府补助等。

6301 营业外收入 企业发生的各项营业外收入。包括盘盈（现金）利得、捐赠利得等

6401 主营业务成本 企业确认销售商品、服务、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。

6402 其他业务成本 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。

6403 税金及附加 企业经营（销售）活动发生的消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、矿产资源补偿费等相关税费。房地产开发企业核算的土地增值税也在本科目核算。八税一加一补 6601 销售费用 企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种销售费用。如销售过程中的运输费、保险费、包装费、广告费、宣传资料费、销售人员工资、专设销售机构的相关费用等。

6602 管理费用 企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。应由企业统一负担的经费、行政费、办公费、差旅费、咨询费、中介费、办公用品费、业务招待费、行政人员的薪酬、管理用固定资产的折旧费、研究费用等。

6603 财务费用 企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。

6701 资产减值损失 企业计提各项资产（应收除外）减值准备所形成的损失。

6702 信用减值损失 企业计提各项应收账款坏账准备所形成的损失。

6711 营业外支出 企业发生的各项营业外支出。包括债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、非流动资产毁损报废损失等。

6801 所得税费用 企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。

最新会计科目表

附件：工会会计报表格式及编报说明

（一）资产负债表（本表适用基层工会）

工会01表

编制单位：（公章） 年 月 日 单位：元

编号 资产部类 期初数 期末数 编号 负债部类 期初数 期末数

一、资产类 二、负债类

101 现 金 203 暂存款

102 银行存款 204 借入款

104 有价证券 205 借管经费

105 暂付款 负债合计

106 借出款

107 库存材料 三、净资产类

108 投 资 301 固定基金

114 固定资产 302 投资基金

资产合计 303 经费结余

净资产合计

五、支出类

501 会员活动费 四、收入类

502 职工活动费 401 会费收入

503 事业支出 402 拨交经费收入

504 工会业务费 403 事业收入

508 其他支出 404 上级补助收入

509 上解经费支出 405 政府或行政补助收入

406 投资收益

407 其他收入

支出合计 收入合计

资产部类总计 负债部类总计

工会主席 财务负责人 制表

（二）资产负债表编制说明：

1．本表分别设计了基层、县以上工会两种，根据工会级次选用；

2．本表作为月、季报时，期初数填报上月（季）末余额表，作为年报时填报上年末余额；

3．本表期末数按月、季、年末总账各科目的余额数填报；

4．本表固定资产、投资的期初、期末数应与固定基金、投资基金的期初、期末数核对一致；

5．本表经费结余科目的期初、期末数应与收支决算表经费结余的期初、期末数一致；

6．本表拨出经费科目的期初、期末数应与工会机关、事业单位报表的拨入经费科目的期初、期末数一致；

7．本表作为本级工会决算报表时，应将本级财务部、机关供给经费单位的决算报表合并编报；

8．本表作为年终结账后的资产负债表应无收支科目的余额。

新会计准则会计科目表

序号 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称

一、资产类 一、资产类（续） 三、共同类（续）

1 1001 库存现金 55 1606 固定资产清理 107 3101 衍生工具

2 1002 银行存款 56 1611 未担保余值 108 3201 套期工具

3 1003 存放中央银行款项 57 1621 生产性生物资产 109 3202 被套期项目

4 1011 存放同业 58 1622 生产性生物资产累计折旧 四、所有者权益类

5 1012 其他货币资金 59 1623 公益性生物资产 110 4001 实收资本

6 1021 结算备付金 60 1631 油气资产 111 4002 资本公积

7 1031 存出保证金 61 1632 累计折耗 112 4101 盈余公积

8 1101 交易性金融资产 62 1701 无形资产 113 4102 一般风险准备

9 1111 买入返售金融资产 63 1702 累计摊销 114 4103 本年利润

10 1121 应收票据 64 1703 无形资产减值准备 115 4104 利润分配

11 1122 应收账款 65 1711 商誉 116 4201 库存股

12 1123 预付账款 66 1801 长期待摊费用 五、成本类

13 1131 应收股利 67 1811 递延所得税资产 117 5001 生产成本

14 1132 应收利息 68 1821 独立账户资产 118 5101 制造费用

15 1201 应收代位追偿款 69 1901 待处理财产损溢 119 5201 劳务成本

16 1211 应收分保账款 二、负债类 120 5301 研发支出

17 1212 应收分保合同准备金 70 2001 短期借款 121 5401 工程施工

18 1221 其他应收款 71 2002 存入保证金 122 5402 工程结算

19 1231 坏账准备 72 2003 拆入资金 123 5403 机械作业

20 1301 贴现资产 73 2004 向中央银行借款 六、损益类

21 1302 拆出资金 74 2011 吸收存款 124 6001 主营业务收入

22 1303 贷款 75 2012 同业存放 125 6011 利息收入

23 1304 贷款损失准备 76 2021 贴现负债 126 6021 手续费及佣金收入

24 1311 代理兑付证券 77 2101 交易性金融负债 127 6031 保费收入

25 1321 代理业务资产 78 2111 卖出回购金融资产款 128 6041 租赁收入

26 1401 材料采购 79 2201 应付票据 129 6051 其他业务收入

27 1402 在途物资 80 2202 应付账款 130 6061 汇兑损益

28 1403 原材料 81 2203 预收账款 131 6101 公允价值变动损益

29 1404 材料成本差异 82 2211 应付职工薪酬 132 6111 投资收益

30 1405 库存商品 83 2221 应交税费 133 6201 摊回保险责任准备金

31 1406 发出商品 84 2231 应付利息 134 6202 摊回赔付支出

32 1407 商品进销差价 85 2232 应付股利 135 6203 摊回分保费用

33 1408 委托加工物资 86 2241 其他应付款 136 6301 营业外收入

34 1411 周转材料 87 2251 应付保单红利 137 6401 主营业务成本

35 1421 消耗性生物资产 88 2261 应付分保账款 138 6402 其他业务成本

36 1431 贵金属 89 2311 代理买卖证券款 139 6403 营业税金及附加

37 1441 抵债资产 90 2312 代理承销证券款 140 6411 利息支出

38 1451 损余物资 91 2313 代理兑付证券款 141 6421 手续费及佣金支出

39 1461 融资租赁资产 92 2314 代理业务负债 142 6501 提取未到期责任准备金

40 1471 存货跌价准备 93 2401 递延收益 143 6502 提取保险责任准备金

41 1501 持有至到期投资 94 2501 长期借款 144 6511 赔付支出

42 1502 持有至到期投资减值准备 95 2502 应付债券 145 6521 保单红利支出

43 1503 可供出售金融资产 96 2601 未到期责任准备金 146 6531 退保金

44 1511 长期股权投资 97 2602 保险责任准备金 147 6541 分出保费

45 1512 长期股权投资减值准备 98 2611 保户储金 148 6542 分保费用

46 1521 投资性房地产 99 2621 独立账户负债 149 6601 销售费用

47 1531 长期应收款 100 2701 长期应付款 150 6602 管理费用

48 1532 未实现融资收益 101 2702 未确认融资费用 151 6603 财务费用

49 1541 存出资本保证金 102 2711 专项应付款 152 6604 勘探费用

50 1601 固定资产 103 2801 预计负债 153 6701 资产减值损失

51 1602 累计折旧 104 2901 递延所得税负债 154 6711 营业外支出

52 1603 固定资产减值准备 三、共同类 155 6801 所得税费用

53 1604 在建工程 105 3001 清算资金往来 156 6901 以前年度损益调整

54 1605 工程物资 106 3002 货币兑换