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注册会计师税法目录_如何备考2021年注册会计师考试《税法》科目

会计考试攻略 2023年11月22日 08:18 59 财税会计达人

大家好!今天让小编来大家介绍下关于注册会计师税法目录_如何备考2021年注册会计师考试《税法》科目的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

注册会计师税法目录_如何备考2021年注册会计师考试《税法》科目

1.注会经济法包括哪些
2.如何备考2021年注册会计师考试《税法》科目
3.注册会计师考试全解析
4.税法(2022年CPA教材大纲解读)

注会经济法包括哪些

问题一:注册会计师(cpa)考试经济法重点章节有哪些 第一章 法律基础知识

法律行为的成立与生效;无效民事行为;可变更、可撤销的民事行为;代理权;无权代理;表见代理。

第二章 个人独资企业和合伙企业法律制度

普通合伙企业;有限合伙企业;合伙企业的解散和清算。

第三章 外商投资企业法律制度

外商投资企业的出资方式、比例和期限;外国投资者并购境内企业;中外合资经营企业的协议、合同和章程;中外合资经营企业的注册资本和投资总额;中外合资经营企业的组织形式和组织机构;中外合资经营企业的经营管理;中外合资经营企业的出资额转让;中外合资经营企业的期限、解散和清算。

第四章 公司法

公司法人财产权;股东权利;公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务;一人有限责任公司的特别规定;国有独资公司的特别规定;有限责任公司的股权转让;股份有限公司的组织机构;上市公司独立董事制度;公司财务会计报告;利润分配;公司发起人、股东的法律责任;公司的法律责任;承担资产评估、验资或者验证的机构的法律责任。

第五章 证券法

首次公开发行股票;上市公司增发股票;股票的上市与交易;公司债券的发行;可转换公司债券的发行;公司债券的交易;证券投资基金的募集;证券投资基金上市交易;信息披露的内容;信息披露的事务管理;禁止的交易行为;上市公司收购。

第六章 企业破产法

破产申请的受理;管理人的资格与指定;破产撤销权与无效行为;抵销权;破产费用和共益债务;破产债权申报的特别规定;重整计划的制定与批准;和解协议的效力;别除权;破产财产的变价与分配。

第七章 企业国有资产法律制度

国家出资企业;国家出资企业管理者的选择和考核;关系企业国有资产出资人权益的重大事项;企业资产损失责任追究;企业国有产权向管理层转让。

第八章 物权法律制度

物权变动;抵押权;质押权;留置权

第九章 合同法律制度(总则)

合同的相对性;合同的订立程序;合同的生效;效力待定的合同;代位权;撤销权;保证;债权转让;解除;提存;违约责任的承担方式。

第十章 合同法律制度(分则)

买卖合同;赠与合同;借款合同;建设工程合同

第十三章 票据法律制度

票据法律关系;票据行为;票据权利与抗辩;汇票的出票、背书、承兑、保证、付款、追索权;本票的出票、见票付款;支票的出票、付款、准用汇票的有关规定。

第十四章 工业产权法律制度

授予专利权的条件;专利权的取得、行使和转让;商标权;商标注册的申请和审查核准;商标使用的管理;注册商标专用权的保护。

第十五章 竞争法律制度

垄断协议及其法律规制;滥用市场支配地位行为及其法律规制;经营者集中及其法律规制。

问题二:注册会计师经济法考试题型都有什么类型 您好!注会经济法考试的题型有客观题和主观题两种类型,客观题包括单项选择题和多项选择题,主观题就是综合题。

问题三:注会的税法和经济法考什么题型? 经济法是单选多选,案例。

税法是单选多选,计算。

发点经验给你,助你考试(这个经验原创就是我,我粘贴一下)。

能考,一门一门的准备,今年才考完,现在是备考2010年注册会计师的最好时间。

我跟你说说所需要的底子,可能会对你好一些。

会计,需要有中级会计实务,成本会计,财务管理,财务报表分析的底子。

审计,要会计学得好,审计才容易懂,这本书枯燥,比会计花的时间还要多。

财管,需要有财务报表分析,管理会计,财务管理,成本会计的知识。

经济法,没基础,也可以学。

税法,需要有会计基础的知识。

风险管理,我没考过,我是考老制度。

现在注册会计师刚考完不到一个月,应该是说最好预习明年的注册会计师的时间,考注册会计师,切忌不可贪多,不可高估自己活着低估注册会计师的难度。

现在最好不要把6本书买全,因为教材肯定会变动,尤其是税法明年变动会很大,我建议你一科一科的准备,准备好一本书,再买一本书准备,准备到明年4月,看你的准备情况,再决定考几科,以我个人的看法,我绝对你报考三科最为合适,经济法,税法,风险管理,这几科与会计联系不是很大,与会计稍微联系大点的是税法。辅导书不一定要买,最好报个班,现在报2010年的班,是送2009年的,建议你最好报考网校,跟着学,效果会比较不错的。

另外在准备的过程中,切忌莫放过大题,因为考试如果一道大题没做,及格的可能性就很小,一道大题都差不多18分左右,如果以道没错,就是80分往下起平,也就是说,正确率要达到80%才有希望及格,但正确率达到80%的,一般都能把题目做完,宁愿平常多错一点,也不要放过大题。

关于搭配的问题:

1.会计审计(+税法):这样搭配无可厚非,有人说先考这个,考了这个等于注册会计师考了一半,这种说法本身没什么错误,但是这么搭配是因人而异的,本身会计的难度最大,审计花费的时间比会计还要长,所以这样的搭配适合底子非常好,并且有时间比较,爱钻研大题的那种。如果你现在准备的话,可以试试,建议最好试听网校的辅导班,有10节免费的,其中包括第二章,如果第二章都听不懂的,建议不要准备。

2.会计税法(+经济法/+风险管理):这样搭配比第1种搭配要少花3个月的适合,这种报法适合大三的学生,专业课即将学完,并且没有其他考试,只考注册会计师的,这样如果考上,对毕业找工作相对好点。

3.税法经济法(+风险管理):这种适合考试经验不足的,归纳能力不强的,适合先从这个考起。

4.财管经济法(+风险管理/+税法):这个搭配是最省时间的,但特别针对概率论与数理统计学的不错,并且学过金融的朋友,因为财管的期权股价是最难的章节,其次是企业整体价值评估,数学学得好,有金融底子的,会省时省力。害怕数学的不适合这一条。

注意:这个《会计》与注册会计师的每一门都有联系,其中与审计税法联系最大。这个《会计》并不是基础,更不是《会计基础》,很多学会计的,考这一科,考10多分,20多分都是正常的,大题一个不会的很多。所以最好有点心理准备,这个《会计》需要财管,成本会计的底子,第二章金融资产中,就涉及年金(资金时间价值)的知识。

《经济法》《税法》需要有《会计基础》知识,经济法的公司法,证券法,就要判断现金流量,净利率问题,一点会计基础都没有,肯定不行的。另外票据问题,如果是非会计专业,也不好理解,肯定要多费时间。《税法》更加需要有《会计基础》知识,企业所得税,财务报表,各项费用,固定资产折旧,增值税,这样的基本知识都没有,可以不用去考。

下面是如何学习的问题,风险管理我没有考过,也不需要考了,所以我不好回答,审计我也是没掌握方法,所以也不......>>

问题四:注会的会计和经济法与中级的实务和经济法有何区别 注会的会计和经济法比中级的会计实务和经济法难度要高些,一些基本内容差不多,注会的考试内容和深度更大,因此注会的复习难度更大。

问题五:Cpa注会经济法比较难的章节有哪些 同学你好,很高兴为您解答!

会计是基础,审计是关键,财管是难点,税法是先决条件,经济法比较超然,风险管理最好在审计之前。

会计难度大。需要一定会计基础知识,所以没有基础的人最好看看企业会计学、新准则应用指南,准备必要的知识基础;另外要注意一点的是学习会计之前要认真看看税法中企业所得税的规定,因为会计中涉税处理尤其是递延所得税处理是个难点也是重点,从会计和税法的处理实质和差异入手才是学好暂时性差异的关键。

税法意义重。税法的处理原则虽然和会计趋同了很多,但是始终保持着自己的处理原则,实际发生原则直接导致了和会计的差异,从而引起了递延所得税的发生。掌握好递延所得税就能把会计一半左右的知识点联系起来,重要性不容小觑。

审计具有决定性作用。拿下会计和审计以后,注会考试便没有太大难度了,审计是难度比较大的科目,需要一定的会计基础。审计工作是在会计工作基础上进行的,因此会计基础一定要有。审计可以做好两年通过的打算,因此会计和审计一起报考的时候,重点在会计上,审计只为了混个脸熟,不要指望一年通过。

财管、经济法和风险管理:就简单了。有了之前考试历练,你已经具有了相当的实力,剩下的几个科目基本上没有问题了,财管是稍微有难度。首先有了会计和税法基础,财管中筹资、投资、价值评估、成本核算等章节内容可以基本搞定了,难度降低不少,尤其是对于租赁内容的理解,而这些内容是之前内容的综合运用,难度是相当高的。另外风险管理和经济法难度并不大,虽然和其他科目联系并不是很紧密,但是本身学习起来并不费力。而且经济法和风险管理这两个科目都适合在考前三四个月学习,另外是有了其他科目的经验,剩下的这两个科目基本上没有难度可言。

综合阶段测试:综合阶段测试属于顺理成章的事情,综合阶段测试虽然综合了各个科目的内容,但是考试毕竟是考试,实务方面的也会点到为止,有专业阶段的知识基础和适当的学习学习,每个人都能够胜任综合阶段考试的要求。所以应对综合阶段考试重要的不是专业知识,而是应对考试的信心!

感谢您的提问,更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。

高顿祝您生活愉快!

问题六:注册会计师经济法有多少章 一共八章 1、总论 2、公司法 3、其他主体法律(个人独资、合伙企业、外资企业法) 4、证券法 5、合同法 6、增值税和消费税法 7、企业所得税法 8、相关法律制度(杂,国有资产、外汇、价格、反垄断反不正当竞争等)

问题七:注会《经济法》什么老师讲得好 叶朱老师的不错

问题八:注册会计师考试经济法涉及哪些法律 独资企业和合伙企业法,外商投资企业法,公司法,证券法,破产法,国有企业法,物权法,合同法,外汇管理法,支付、票据法律制度,产权法,竞争法律制度。其中:公司法,合同法,物权法是重中之重。

问题九:注册会计师《经济法》考试难吗? 相比较注册会计师的其它科目,经济法科目相对比较简单。但是,会计网校需要提醒诸学员的是:经济法的简单只是“相对的简单”。对于任何一个注会考生而言,都不可以忽悠经济法科目。因为经济法科目内容庞杂,要求考生知识面广且记忆力强,经济领域方方面面所涉及到的法律知识都要求考生了解、熟悉、掌握。题目难度大,题型不固定。注会考试的题型是不固定的,考生要做好接受各种题型考查的准备。  全国注册会计师考试《经济法》科目难易度分析  经济法是超然独立的科目,是注会考试的遭遇战。经济法最简单,但是通过难度也是有的。传统上认为经济法是最不受考生重视的科目,但这其实是一个误区,经济法简单只是'相对的',看每年的通过率就知道了,经济法并不比其他科目通过率高多少,再加上科目简单报考基数大的因素,经济法和其他科目几乎处于平等的地位了。感觉简单是好事,但不重视是不对的……  学习经济法注重在理解法理的基础上加强记忆,没有理解就死记硬背,这样的方法很浪费学习时间。另外,学习时要注意关键词的记忆,如数字、时间、比例等。  全国注册会计师考试《经济法》科目常用组合报考方案指导  经济法和税法难度:联系度:  不过两个科目有个共同的特点就是相对与其他科目都很简单,对于比较畏惧注会的考生来说可以拿来练手,先建立自信。  全国注册会计师考试《经济法》其它组合报考建议  (1)经济法+会计+税法这三科组合报考难度系数为八颗半星()这个主要突出的是会计和税法的关系,经济法搭配主要是从难度上考虑的。  (2)经济法+审计+风险管理三科组合包括难度系数为难度五颗半星()税法或者经济法主要也是难度的调节。  (3)经济法+财管+风险管理这三科组合报考难度系数五颗星()  (4)经济法+会计+审计+税法这四科组合报考难度系数为九颗星()  (5)经济法+会计+审计+风险管理这四科组合报考难度系数为九颗星()  (6)经济法+财管+风险管理+审计这四科组合报考难度系数为六颗星()全国注册会计师考试网络课程推荐进入网校获得免费试听课程资格:

问题十:注册会计师考试经济法难吗 注册会计师所有科目中,经济法相对比较容易,大多是需要记忆,因此找对方法还是有很大机会考过经济法。CPA教材是成功的一半所有的考点都来源于教材,熟悉教材是第一步也是最重要的一步。CPA考试每年的考试内容都会有细微变化,等到2017年注会考试的教材上市,一定要仔细将考纲和教材对比起来分析,其中发生变动的知识很可能是考试的重点,需要考生们着重复习。CPA历年考题要重视,把握重点难点CPA经济法这门课程需要记忆的内容非常多,如果考生们多去看CPA历年考题,其实可以发现很多蛛丝马迹来把握这个科目,甚至整个考试的重点难点。比如民事法律行为的成立和生效、诉讼时效的种类与起算、中止、判断、延长、代理权、可变更可撤销的民事行为、无权代理、物权行为、物权变动的公式、无效民事行为、表见代理等,这些都是历年来CPA经济法的重要考点。CPA《经济法》理解记忆很重要在CPA经济法这门学科的备考中,考生们把握重点的同时,也要知其然而知其所以然,多去思考为什么,把各个知识点吃透,然后有体系地串联起来。经济法这门学科重要性虽然不及审计、会计,但也需要考生们注重平时的知识点的积累,理解记忆。CPA考试是你人生中重要的旅程,充满酸甜苦辣,只有意志坚韧、充满信心的人才能战到最后,所以,不管前方路途如何,只要决定备战,就要一如既往,为自己的未来负责到底。《经济法》不懂还需要CPA老师来指点任何学习都会有困惑时候,这个时候硬靠自己来理解反而可能会走入误区,所以由浦.江CPA老`师指点一二是最好的选择。CPA《经济法》记忆的地方非常多,但如果方法不得当或者不理解记忆的意思,那也只是前看后忘而已。

如何备考2021年注册会计师考试《税法》科目

注会和税务师重叠的科目分别是注会《会计》、《财务成本管理》和税务师《财务与会计》,注会《税法》和税务师《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,注会《经济法》和税务师《涉税服务相关法律》。

注会考试和税务师考试重叠科目相关介绍

注会《会计》、《财务成本管理》和税务师《财务与会计》

税务师《财务与会计》科目分为财务与会计两部分,《财务与会计》会计部分的知识点在注会《会计》中几乎都能找到,内容重叠度很高,而税务师《财务与会计》财务部分的知识点与注会《财务成本管理》的内容重合度不是很高,但这三科之间的契合度还是达到了70%。

注会《税法》和税务师《税法1》、《税法2》、《涉税服务实务》

《税法1》主要内容是增值税、消费税、附加税等流转税种,《税法2》主要内容是所得税、财产税、特定行为税的税种,其中注会《税法》的前十二章与《税法1》、《税法2》的税种一致,但《税法1》与《税法2》比《税法》写得更为详细,因此注会《税法》和税务师《税法1》、《税法2》的契合度高达92%。《涉税服务实务》内容只和注会的《税法》后两章有相似知识点,因此《涉税服务实务》与注会《税法》契合度只有10%。

注会《经济法》和税务师《涉税服务相关法律》

这两科重合的知识点主要是民法与商法,但其侧重点不同,税务师中理论知识更多,考察更全面细致,注会涉及面和深度会更广,但二者之间的契合度还是达到了60%。

税务师和注会含金量

税务师和注会的含金量差不多,因为注会是审计方面的金字招牌,而税务师则是在涉及税收的领域有十分重要的地位,因此在涉税专业服务领域,税务师要比注会更加专业,拥有税务师证书可就职税务师机关、税务师事务所、四大会计事务所等等。

注册会计师考试全解析

针对注会《税法》的备考来说,全书共14章内容,大致可以分为四类:

第一类是综合题考点,非常重要,包含第二章增值税和第四章企业所得税两个税种,内容非常多,难度较大,需要投入的时间和精力很多。这一部分不适合零星的时间学习,需要有完整的时间精读教材。

第二类是计算问答题考点,非常重要,包含第三章消费税、第五章个人所得税、第十章土地增值税和第十二章国际税收四章节的内容,相比第一类综合题来说,分值占比有所降低,学习难度也有下降,但是该部分依然是通过考试所必须要掌握的税种,不容小觑;该部分内容也需要利用完整的时间进行学习。

第三类是多以客观题考核的小税种,该部分分值小、内容简单,易于理解,但由于每个税种都有自己独特的特点,因此,需要考生能够区分具体的计算、税收优惠和纳税义务发生时间;该部分偶尔也会夹杂在综合题和计算问答题中考核;由于内容比较少,该部分考点所涉及的税种是考生可以利用零星时间快速的了解和掌握。

第四类是多以客观题考核的非实体税的内容,包括第一章税法总论、第十三章税收征收管理法和第十四章税务行政法制;该部分所占分值比较少,多以文字型选择题考核,考点比较分散,分值占比很小,完全可以结合历年考题有侧重点的理解和把握。

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税法(2022年CPA教材大纲解读)

世纪精英教育为您解答:注册会计师的考试,现在分为两个阶段,一个是专业科目阶段,一个是综合科目阶段。本文将为您详细介绍注册会计师考试的科目和考试流程。

专业科目阶段

专业科目阶段一共有六个科目,分别是:《会计》《审计》《财务成本管理》《经济法》《税法》《公司战略与风险管理》。

综合科目阶段

综合阶段需要等专业阶段考完了之后才能考的。

学历要求

考注册会计师不需要会计证,只要是大专以上的学历都是可以的。

考试难度

一年考下来的难度较大,不过也不是不可能的。上海财大之前好像听说过有个人一次全科通过了。

2022年注会 CPA 税法知识整理。

一、考试目标

一、税法与税制相关的基本原理;

二、现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定;

三、不同企业从事生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算;

四、个人取得各种收入涉及的税种判断、应纳税额计算及纳税管理事宜的有关规定;

五、同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法;

六、企业或个人申报主要税种纳税申报表的准确填列;

七、企业或个人涉税风险的判断,税收政策变动对纳税人的潜在影响及可能的税收筹划建议;

八、一般的国际交易相关税务问题的分析与处理;

九、纳税人税收遵从、税务机关服务意识、企业纳税事项、税务机关征税管理等与税法执行相关法规及判断;

十、注册会计师协会会员职业道德守则,包括职业道德基本原则和概念、为政府和纳税人服务的职业道德。

二、考试内容

一、税法总论(1级,理解)

(一)税法概念

(二)税法原则

(四)税收立法与我国税法体系

(五)税收执法

(六)税务权利与义务

(七)国际税收关系

二、增值税法

(3级,综合运用)

(一)征税范围及纳税义务人

(二)一般纳税人、小规模纳税人的登记管理

(三)税率与征收率

(四)一般计税方法

(五)简易计税方法

(六)进口环节增值税的征收

(七)出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税

(八) 特定应税行为的增值税计征方法(重点)

(九)税收优惠

(十)征收管理

(十一)增值税发票的使用及管理

三、消费税法

(3级,综合运用)

(一)纳税义务人与税目、税率

(二)计税依据

(三)应纳税额的计算

(四)征收管理

四、企业所得税法

(3级,综合运用)

(一)纳税义务人、征税对象与税率

(二)应纳税所得额的计算

(三)资产的税务处理

(四)资产损失的所得税处理

(五)企业重组的所得税处理

(六)税收优惠

(七)应纳税额的计算(重点)

(八)征收管理

五、个人所得税法

(3级,综合运用)

(一)纳税义务人与征税范围

(二)税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算

(三)税收优惠

(四)境外所得的税额扣除

(五)应纳税额计算中的特殊问题规定(重点)

(六)征收管理

六、城市维护建设税法和烟叶税法

(2级,基本应用)

(一)城市维护建设税法

(二)烟叶税法

(三)教育费附加和地方教育附加

七、关税法和船舶吨税法

(3级,综合运用)

(一)关税征税对象与纳税义务人

(二)进出口税则

(三)关税完税价格与应纳税额的计算(重点)

(四)关税减免

(五)征收管理

(六)船舶吨税

八、资源税法和环境保护税法

(3级,综合运用)

(一)资源税法(重点)

(二)环境保护税法(重点)

九、城镇土地使用税法和耕地占用税法

(3级,综合运用)

(一)城镇土地使用税法

(二)耕地占用税法

十、房产税法、契税法和土地增值税法

(3级,综合运用)

(一)房产税法

(二)契税法

(三)土地增值税法(重点)

十一、车辆购置税法、车船税法和印花税法

(2级,基本应用)

(一)车辆购置税法

(二)车船税法

(三)印花税法

十二、国际税收税务管理实务

(2级,基本应用)

(一)国际税收协定

(二)非居民企业税收管理

(三)境外所得税收管理

(四)国际反避税(重点)

(五)转让定价税务管理

(六)国际税收征管合作

十三、税收征收管理法

(2级,基本应用)

(一)概述

(二)税务管理

(三)税款征收

(四)税务检查

(五)法律责任

(六)纳税担保和抵押

(七)纳税信用管理

(八)税收违法行为检举管理办法

(九)税务文书电子送达规定(试行)

十四、税务行政法制

(2级,基本应用)

(一)税务行政处罚

(二)税务行政复议

(三)税务行政诉讼

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