税务核算会计工作内容_税务会计岗职责

大家好！今天让小编来大家介绍下关于税务核算会计工作内容_税务会计岗职责的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.税务会计具体工作内容及具体操作流程
2.税务会计岗职责
3.企业税务会计岗位职责
4.税务会计的主要内容

税务会计具体工作内容及具体操作流程

税务会计工作流程

一、报税作业流程

（1）电子申报系统

1.发票认证

报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；

对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。

将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。

2.抄税

抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。

报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。

通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。

3.手工发票的录入

报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。

将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。

其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。

4.生成电子申报数据及报表

完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。

（2）免抵退申报系统:

1.报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。

2.读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关表。

3.“免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。

（3）个人所得税申报系统

1. 录入公司员工基本资料

2. 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。

（4）地方税收纳税申报

1.根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。

2. 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。

3.填写本月发票的领用存

（5） 企业所得税申报

1.每季终了后15日内申报本月经营利润。

2.年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。

二、税款申报作业流程

（1）抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。

如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。

（2）报税申报资料

1.国税

申报时间：次月1-10前申报上月税款。

申报内容：

①《增值税纳税申报表》及6个附表

②《资产负债表》

③《损益表》

④《免抵退税出口货物明细申报表》

⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》

⑥《免抵退税汇总申报表》

⑦《增值税专用发票认证结果清单》

⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）

2.地税

申报时间：次月1-15前申报上月税款

申报内容：

①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表

②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》

3.报表审核：

报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.

三、税款缴纳作业流程

增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。

四、相关资料的存档

每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册

税务会计岗职责

财务会计的工作内容都包括哪些

　在财务科，财务会计是较为重要的岗位，平时财务会计的工作内容都有哪些呢？

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金?应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的.资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

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企业税务会计岗位职责

职责：

1、税务筹划：研究税收政策，充分利用优惠政策，进行税务筹划，减轻企业税负，降低税务风险。

2、申报缴税：每月按时申报财务报表、各税种、及时缴税，负责企业所得税汇算清缴;高新技术企业研发费用投入申报。研发支出加计扣除申报。

3、风险自查：定期组织自查财务成员进行税务自查。

4、编制集团税务手册。

5、税务沟通：维护与税务局及其他部门的业务关系，保持良好沟通。

6、其他日常事务：增值税发票领用、进项认证;税费计提及缴纳账务处理。

任职条件：

1、大学本科以上学历，会计或经济类专业毕业;

2、有会计从业资格证、中级会计师以上职称，注册会计师、注册税务师优先。

3、了解和熟悉工业企业全盘会计账务处理，细致严谨，责任心强。

篇二

职责：

1、负责增值税发票、普通发票

2、正确及时开具发票;

3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证;

4、规范各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映;

5、负责编制国税、地税各种报表，每月按时进行纳税申报。用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;

负责减免税、退税的申报;

6、 负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对;

7、 负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档;8、完成领导交办的其他工作。

任职要求：

1、大专及以上学历，具有初级职称。有3年以上相关工作经验，其中税务直接经验不低于2年;

2、25-35岁，思维清晰，条件优秀者可适当放宽，具体面议。

篇三

职责

1、负责增值税发票、普通发票等其他发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿;

2、及时正确开具增值税发票、普通发票，及时登记开票及回款明细表;

3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证;

4、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，并及时反馈处理问题;

5、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报;

6、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档;

7、完成领导交办的其他工作;

8、负责各项统计报表的填报。

任职资格

1、大专及以上学历，会计、审计及财务等相关专业;

2、熟练操作金蝶软件、word、excel、ppt等办公软件;

3、细心负责，具有良好的人际沟通能力、协调能力。

税务会计的主要内容

企业税务会计岗位职责（通用8篇）

　现如今，很多场合都离不了岗位职责，制定岗位职责可以最大限度地实现劳动用工的科学配置。相信很多朋友都对制定岗位职责感到非常苦恼吧，下面是我为大家整理的企业税务会计岗位职责（通用8篇），欢迎阅读与收藏。

企业税务会计岗位职责1

　1、工作内容：代理记帐、报税;

　2、有多年一般纳税人全盘账务经验;

　3、熟悉税务、银行、工商业务处理，主导完成各公司纳税申报及其他涉税事项，做好涉税档案的归类、整理与保管工作，税务筹划案例总结及分享;

　4、负责组织和完善公司各项税务内控制度，规避税收风险;

　5、负责公司月度纳税申报、年度纳税申报:包括开具发票、增值税申报等业务;

　6、负责与税务局的沟通交涉等各项税务事项;

　7、负责公司税金预算的审核;

　8、负责税务统筹与账务处理工作;

　9、负责增值税发票的领购、开具、认证及保管工作;

　10、负责编制国税、地税的纳税申报与清缴工作;

　11、每月对纳税申报、税务情况进行综合分析，提出合理化建议;

企业税务会计岗位职责2

　1. 按时申报各类税款，建立健全并妥善保存本部门工作过程中形成的税务类需要留存归档的文件、凭证、单据、报表档案。

　2. 收集、整理、宣贯与税务相关的法律、法规及地方性文件、政策。

　3. 组织、参与公司税务筹划，涉税账务核算处理。

　4. 督促、协助各公司税务申报，组织、参与、协调涉税部门的外部联系工作。

　5. 根据集团的要求，合理安排税款的支付计划。

　6. 负责集团及下属公司税务处理流程、税务制度及方法的培训。

企业税务会计岗位职责3

　1、负责公司税收核算、日常税务申报等工作;

　2、负责公司发票相关事宜，报过领购、认证、相关证明的开具;

　3、负责境外付汇税务备案及代扣缴工作，及其他特殊事项税务工作;

　4、负责编制税务相关报表，集团税务平台信息的填报;

　5、定期完成税务风险自查及整改跟进;

　6、配合公司内外部的审计工作;

　7、上级交办的其他事宜。

企业税务会计岗位职责4

　1、负责国税增值税、所得税、地税申报及资料报送；

　2、负责配合外部审计及所得税汇算清缴工作；

　3、负责一般纳税人公司对外统计台账和月度报表申报；

　4、负责外帐账务处理；

　5、负责认证、领购、填开；

　6、负责年度财务计划及月度分解执行；

　7、进项跟催及销项反馈、销售、税率达成，成本分配比例合理；

　8、负责办理公司、门店各项证件；

　9、负责账表留档整理、凭证打印装订；

　10、完成上级领导交办的其他事项；

企业税务会计岗位职责5

　1.月度税费的申报与缴纳，纳税分析的.填报

　2.税务预算、增值税汇算清缴

　3.月度进项税额的对比，税费计提表的审核

　4.企业所得税财产损失资料的报备

　5.发票购买、领用、分发与缴销验旧

　6.各项票证的整理与装订

　7.上级交办的其他工作

企业税务会计岗位职责6

　1、负责“ 应缴税费、应付职工薪酬”会计科目的凭证编制及帐务处理。

　2、每月提交相关科目的帐户分析。

　3、编制资金计划表，分析资金偏差。

　4、合法纳税，定期进行纳税自查工作，合理规避纳税风险。

　5、编制税金预测表。

　6、负责发票购买、开具、验证、保管、纳税申报等涉税工作 ，积极协调税务关系。

　7、负责出口退税、外汇核销工作；

　8、负责相关科目的内部报表编制工作

　9、贯彻执行公司各项管理制度，协助公司推进实施；

　10、上级领导交办的其他事项。

企业税务会计岗位职责7

　1.在税法规定的申报期内准确完成纳税申报工作；

　2.每月按时完成进项税票的认证，并在2日内完成核对；

　3.按时完成税务相关的各项专项审计及税务审批事项；

　4.按时完成其他涉税事项；

　5.及时登记资产台账，按期盘点保证账实相符；

　6.核对每日现金收支及余额，及时、准确完成现金凭证的填制；

　7.分类核算固定资产，计提固定资产折旧；

　8.定期核对固定资产台账，出具核对结果，针对差异进行调整。

企业税务会计岗位职责8

　1、专业人员职位，在上级的领导和监督下定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务；

　2、独立办理税务外经证、开票等税务相关工作，能独立办理企业税务上面的交纳、复核工作。

　3、办理有关的交纳、完税申请及退税冲账等事项。

　4、编制有关税务报表及相关分析报告。负责增值税发票的申请统计和公司进项抵扣发票票源组织，依据进项和销项以及公司开票管理的规定合理开据发票，申报纳税。

　5、解答各项税务等相关问题。

　6、协助财务经理完成一些事务性工作，完成领导交办的其它工作任务。

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税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务从业人员。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的税务从业人员。

与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。税务与会计结合而形成的一门交叉学科。

税务会计应按照税法规定，正确计算和缴纳税款，做到不重不漏，准确无误；确保在税法规定的期限内缴纳税款，做到不拖不占，迅速缴库。

分类：由于税金可分为所得税、流转税、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。

基本职能

税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法行为加以纠正和制裁。这种反映和监督，只能在作为纳税人的企业单位里进行，并由纳税人的会计人员去实施。企业税务会计需要在多种纳税方案中通过事先筹划，合理安排公司筹资、投资、经营、利润分配等财务活动，针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策，利用国家法规积极税务筹划，同时通过软件产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务处理，既可准确核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范，为企业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。在既保证企业完成利税义务增加自身“造血”能力，降低税收负担，也提高了税后利润，实现自身的持续健康发展。