企业定期存款会计处理_公司存款转入定期存款怎么做分录

会计资讯 2024年09月07日 11:29 11 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于企业定期存款会计处理_公司存款转入定期存款怎么做分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.大额定期存款利息账务处理如何做
2.公司存款转入定期存款怎么做分录

大额定期存款利息账务处理如何做

银行存款利息收入做会计分录的两种情况:

A:手工帐一般是:发生财务费用时:借:银行存款贷:财务费用-利息期末结转时:借:本年利润贷:财务费用-利息

B:财务软件一般是:发生财务费用时:借:银行存款贷:财务费用-利息期末结转时:借:本年利润贷:财务费用-利息

银行存款产生的利息不属于企业的收入,收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、非所有者投入资本的经济利益的总流入,而银行存款利息不是日常活动产生,因此不能做收入科目,而是将其计入财务费用科目核算.

财务费用是什么?

财务费用指在生产经营过程中企业为筹集资金而发生的筹资费用.包括企业生产经营期间发生的利息支出即减少利息收入、汇兑损益(特殊情况例如商品流通企业、保险企业进行单独核算,不包括在财务费用)、金融机构手续费,企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等.

但在企业筹建期间发生的利息支出,应计入开办费(是指为设立一家股份公司而发生的成本,包括法律费用、发起人费用以及取得执照的费用);为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用,在在建工程、制造费用等账户进行核算.

企业为取得营业收入而发生的财务费用,与营业收入的实现没有明显的因果关系,不应该将它计入生产经营成本,只能作为期间费用,按实际发生额确认,计入当期损益.

大额定期存款利息账务处理如何做?相信本文的分享,可以帮大家了解掌握本题,不过,相信大家在学习之后应该已经了解,其实企业的利息所得在财务工作中都是通过财务费用来进行账务处理的.感谢大家,本文就到这了,下期再见.

公司存款转入定期存款怎么做分录

单位定期存款开立怎么做账

帐务处理如下:

1、存定期时

借:银行存款_定期户

贷:银行存款_转出户

2、到期收回

借:银行存款_存入户

贷:财务费用(利息)

贷:银行存款_定期户

单位定期存款起存金额是多少?

单位定期存款是单位客户与银行约定存款期限,将暂时闲置的资金存入银行,在存款到期支取时,银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款.分为人民币定期存款和外币定期存款两种.

1、存款期限

人民币定期存款的存款期限包括三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次可供选择.

外币定期存款包括小额外币定期存款(300万美元以下或等值外币)和大额外币定期存款(300万美元以上或等值外币).存款期限包括一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次可供选择.

2、起存金额

人民币一万元(或等值外币),须一次性存入.

单位定期存款如何账务处理?

3、开立手续

单位客户开立定期存款账户时,需向银行提交"单位存款存入凭条",并预留印鉴,银行从其单位活期存款账户中转出预存款项,为其开立定期存款账户,并出具记名式"单位定期存款开户证实书".

4、开户对象

凡符合开立人民币单位活期存款帐户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体和个体经济户等均可开立人民币单位定期存款帐户,可办理本、外币定期存款业务.

5、计息方式

人民币单位定期存款到期支取时,按存入日中国人民银行公布的定期存款相应档次利率计息,利随本清,存期内如遇利率调整,不分段计息.

如存款到期日未支取,当期存款利息自动转入本金,并按转存日中国人民银行公布的同档次挂牌利率和原约定存期自动转存.

单位定期存款开立怎么做账?整体上来说,其实针对企业存款的账务处理的资料在上文中小编老师已经全部介绍完了,其次对付定期存款的会计分录都是可以通过银行存款的科目进行核算的,如果你们对于上文提及到的资料有什么不同,不妨来本网站上找老师进行提问,会有专业的会计老师指导你们学习.

公司存款转入定期存款怎么做分录

由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:

借:其他货币资金-定期存款账户

贷:银行存款-活期存款账户

其他货币资金的核算:

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等.

设账:其他货币资金--外埠存款、其他货币资金--银行汇票、其他货币资金--银行本票、其他货币资金--信用证、其他货币资金--信用卡、其他货币资金--存出投知资款等.

其他货币资金的科目包含哪些内容?

一、本科目道核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金.内

二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"容科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目.

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算.

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金.

公司存款转入定期存款怎么做分录?整体上来说,其实根据小编老师在上文中阐述的观点来看,公司将其存款存入定期存款后再会计分录是可以通过其他货币资金记录,相信大家对此问题的解读都有一定的了解,当然如果你们还有什么其他的会计问题需要咨询,欢迎你们来我们网站找老师提问,会有专业会计老师给你解答.

标签：企业定期存款会计处理_公司存款转入定期存款怎么做分录

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