电商红包支出会计处理_电子商务公司如何做账

大家好！今天让小编来大家介绍下关于电商红包支出会计处理_电子商务公司如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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电商佣金无发票怎么入账

前言

Hi各位好啊,昨晚我们分己财务群进行了第一次探讨,针对无发票的费用如何入账的问题,以天猫平台作为例子,今天发布这个问题是放在知乎上抛砖。

问题导读

壹 无票费用有哪些

贰 数据从哪取

叁 如何入账

一、无票费用有哪些

1.淘宝客佣金

所谓淘宝客,就是把商品链接推广出去,有人通过他的推广链接购买商品时,商家就会按设定好的佣金比例付款给推广的那个人。这里淘宝比较鸡贼,说淘宝客佣金都是给到推广人的,他是代收代付,所以他不开具费用发票。但是回头推广人要从淘宝客平台提现推广收入时,又收了10%的手续费。

现在确实有些淘客是开发票的,比如如意投。其他淘宝客是淘宝代收代付,如意投是淘宝收取,然后再付,所以会有发票。关于如意投发票的解释可以看下面这篇文章

另外,村淘佣金不属于淘宝客佣金,是类似于天猫佣金,是天猫收取,所以会有发票。

淘宝客佣金去税局代开这条路也走不通,一是因为代开需要有合同,淘宝客是没有合同的,也没有固定对象。二来,代开要按劳务费20%纳税,成本太高。

2.店铺红包

红包指的是在店铺活动时发放的现金金额,可以在下单时直接抵减订单金额,一般是店铺的红包只能在该店铺使用。这个最有歧义,有人把它当作是费用,有人把它当成是返利,作为销售折扣的一种。

3.保证金理赔

这里是指天猫的赔付,当店铺违规遇到客户退款时,不止要退回订单金额,还要按订单金额的30%多赔付给消费者。如天猫规则是72小时内发货,如超过72小时,客户可以用“未按约定时间发货”的理由退货就会得到额外30%的赔付。

4.线下退款

线下退款是对应线上退款来说的,是指用私人支付宝给客户退款的好评返现,退运费,退差价等的行为。这些如果让客户在线上申请退款,会影响店铺售后评分,进而影响活动报名和搜索权重。

5.另外,不属于无票费用的处理

刷单佣金。这个属于线下推广行为,不应该说是完全无发票,对方公司是可能提供发票的。

公益捐款。公益捐款超过100元,则可电话联系相应公益组织开具收据。公益组织的收据是可以入账的并税前扣除的。当然公益组织是要政府认可的,具体就不在这展开。

二、无票费用数据从哪取

1、淘宝客佣金 支付

2、红包 支付宝

3、保证金理赔 支付宝

4、线下退款 线下统计

之所以要分数据来源,是因为解决的难度不一样。从线下出的,是先从公司借支出了钱,怎么操作都还较简单。但是从支付宝出的,就会有记录,如果第三方(审计或税务)查的时候,是有证据的。

三、无票费用如何入账

1.冲减销售收入

冲减销售收入的理念,就是把这些无发票的费用看作是给客户的返利,应该是作为发货折扣一样减少收入金额。具体做法有两种。

做法1: 收入全额确认,支付宝扣款时单独做一张凭证冲减收入。分录如下:

收入确认时

借: 应收账款-旗舰店117

贷: 主营业务收入100

应交税费-应交增值税-销售税17

支付宝收到货款和支出款项时

借: 支付宝-旗舰店117

贷: 应收账款-旗舰店117

借: 支付宝-旗舰店贷: 主营业务收入-10

应交税费-应交增值税-销售税点评:既不符合审计标准也不符合税务标准,不建议使用。

做法2:收入确认时,根据费用金额在发货单上做一行折扣,直接在发货时少确认收入,然后在支付宝收款时,只做收入和支出的净额做收款。分录如下:

收入确认时

借:应收账款-旗舰店贷:主营业务收入90

应交税费-应交增值税-销售税支付宝收到货款和支出款项时

借:支付宝-旗舰店贷:应收账款-旗舰店点评:有税务风险,支付宝上是收款和支出分开的,税务认为是收款属于销售回款,支出属于费用支出,不能将费用抵收入。

2.入费用,外购发票

这种做法的理念是把这个当作正常的先扣款未到票费用,扣款时先预提费用并挂一笔往来;发票到时用往来冲减预提科目。最后将外购发票产生的支出入到其他费用去。分录如下:

支付宝扣款时,先预提费用并挂一笔往来

借:销售费用-推广费100

贷:其他应付款-预提费用100

借:其他应付款-淘宝客100

贷:支付宝-旗舰店100

发票到时,用往来冲减预提科目

借:其他应付款-预提费用100

贷:其他应付款-淘宝客100

外购发票产生的费用入账

借:XXX费用(看能拿到什么票)

贷:银行存款(或个人借支)

点评:这是现在最多企业在用的方式,优点是账面上都是合规的,且相对成本较低,约是3%-7%的额外费用。但是税务风险极高,外购发票为违法行为,被税局查到不止补税,还需罚款。

划重点

3.入费用,汇算清缴作纳税调整

这种做法是把费用在扣款时直接入账,在汇算清缴时把这部分扣除出来,作纳税调增。所以是严格按照现行税法规定执行,审计和税务上都合规,但支出成本过高。

支付宝扣款时,直接入费用

借:销售费用-推广费100

贷:支付宝-旗舰店100

汇算清缴时

借:所得税费用25

贷:应交税费-应交所得税25

点评:这是现阶段最简单,也是最合规的方式。缺点也很明显,纳税调整25%的所得税,对于企业来说负担极重。要这么做,最大的难点是去说服你家老板。

之所以会纠结,主要在于现在税局以票控税的方式,没有跟上电商业务的创新发展形式,希望有一天,出台针对电商行业税务细则和会计核算标准,这才是从源头上解决了现在的困惑。

电子商务公司如何做账

电商平台销售商品的会计处理怎么做

一、采购业务账务处理

1、根据采购发票和验收入库单据做入库处理

①进货成本核算(先进先出法)进货成本=买价+相关税费+运输费等

借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(预付账款、应付账款等)

二、销售业务账务处理

1、销售收入的确定=售价×(1-r%商业折扣)÷1.17

2、销售完成,发出商品时的账务处理;

借:发出商品

贷:库存商品

3、客户确认收货,收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理

①涉及发货快递费的处理:计入"主营业务收入-运费"

借:其他货币资金-支付宝账户存款

贷:主营业务收入-商品

主营业务收入-运费应交税费-应交增值税(销项税额)

借:主营业务成本

贷:发出商品

②支付给快递公司的快递费

借:主营业务成本-运费

贷:库存现金(银行存款)

4、支付宝账户提现

借:银行存款

贷:其他货币资金-支付宝账户存款

5、发生销售退回,收到退货时;

①退货处理

借:库存商品

贷:发出商品

②涉及退货快递费的处理:计入"销售费用",无票入账,年底纳税调整.

借:销售费用

贷:其他货币资金-支付宝账户存款

6、好评返现时;

借:销售费用

贷:银行存款(其他货币资金-支付宝账户存款)

7、客户收货后破损或不满意时;

借:营业外支出

贷:银行存款(其他货币资金-支付宝账户存款)

电商公司的收入确认具体该怎么做?

举例说明:电商公司线上自营模式的收入确认

公司直接向消费者销售商品的时候,除了采取在电商平台上开设线上店铺,还可以通过自有线上平台的方式.第一,终端消费者下单通过电商或者自有平台;第二,向第三方支付平台或者电商品台支付相应货款后,公司将确认订单并发货.第三,满足了相关条件后,公司将收取货款,为终端消费者提供配送、退换货相关服务等.同时也会根据客户需求开具相应发票.其收入确认原则为:

1、收入确认时点分别体现在公司发出商品,消费者已收到货物/系统默认收货,公司已经收到货款,也就是处于可提取状态.

2、收入确认条件及依据分别是消费者已经确认收到货/退货期满,公司已收到货款,实现转移的风险与报酬,能够可靠计量的收入和成本.

电商平台销售商品的会计处理怎么做?

电商的会计分录

问题一：电子商务会计怎么做账 一、采购业务账务处理：

1、 根据采购发票和验收入库单据做入库处理；

① 进货成本核算（先进先出法） 进货成本=买价+相关税费+运输费等

借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（预付账款、应付账款等）

② 进销存软件按品类入账

二、销售业务账务处理： 1、 销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.17

2、 销售完成，发出商品时的账务处理； 借：发出商品 贷：库存商品

3、 客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理；

① 涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入-运费”

借：其他货币资金-支付宝账户存款

贷：主营业务收入-商品

主营业务收入-运费 应交税费-应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本 贷：发出商品

② 支付给快递公司的快递费；

借：主营业务成本-运费

贷：库存现金（银行存款）

4、 支付宝账户提现； 借：银行存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款

5、 发生销售退回，收到退货时； ① 退货处理 借：库存商品 贷：发出商品 ② 涉退货快递费的处理：计入“销售费用”，无票入账，年底纳税调整。 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款

6、 好评返现时； 借：销售费用 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款）

7、 客户收货后破损或不满意时； 借：营业外支出 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款）

三、费用相关账务处理：

1、 固定费用 ① 保证金（押金）； ② B店的技术服务费； ③ 旺铺费； ④ 数据魔方费； ⑤ 营销工具费；

2、 销售费用 ① 推广费； a、充值时： 借：其他货币资金-账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 b、使用消耗时： 借：销售费用 贷：其他货币资金-直通车账户存款 其他货币资金-钻展账户存款

② 佣金； 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款

3、 管理费用

4、 财务费用

四、税务相关账务处理

五、财务报表、分析报告

问题二：电商如何做账 电商的收入，一般就是中介费，资金往来，大多是周转的货款。可以按照服务行业的帐套来建账。同时做好押金和往来货款的结算就行了

问题三：电子商务会计怎么管理及做账 第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。

第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。

分类包括

一、采购业务账务处理：

1、 根据采购发票和验收入库单据做入库处理；

① 进货成本核算（先进先出法）

进货成本=买价+相关税费+运输费等 借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（预付账款、应付账款等）

② 进销存软件按品类入账 二、销售业务账务处理：

1、 销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.17 2、 销售完成，发出商品时的账务处理；

借：发出商品

贷：库存商品

3、 客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理；

① 涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入-运费” 借：其他货币资金-支付宝账户存款 贷：主营业务收入-商品 主营业务收入-运费

应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品

② 支付给快递公司的快递费；

借：主营业务成本-运费

贷：库存现金（银行存款）

4、 支付宝账户提现；

借：银行存款

贷：其他货币资金-支付宝账户存款 5、 发生销售退回，收到退货时；

① 退货处理 借：库存商品 贷：发出商品

② 涉及退货快递费的处理：计入“销售费用”，无票入账，年底纳税调整。 借：销售费用

贷：其他货币资金-支付宝账户存款 6、 好评返现时；

借：销售费用

贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 7、 客户收货后破损或不满意时；

借：营业外支出

贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款）

三、费用相关账务处理：① 保证金（押金）； ② B店的技术服务费； ③ 旺铺费； ④ 数据魔方费； ⑤ 营销工具费； 2、 销售费用

① 直通车、钻展、手机直通车推广费；

a、往直通车、钻展账号充值时： 借：其他货币资金-直通车账户存款

其他货币资金-钻展账户存款

贷：其他货币资金-支付宝账户存款 b、使用消耗时： 借：销售费用

贷：其他货币资金-直通车账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 ② 天猫（B店）佣金；

借：销售费用

贷：其他货币资金-支付宝账户存款

③ 淘宝客佣金；

借：销售费用

贷：其他货币资金-支付宝账户存款 ④ 直通车、钻展、手机直通车推广费； 3、 管理费用 4、 财务费用

四、税务相关账务处理：

五、财务报表、分析报告：

问题四：我们公司是电子商务企业，怎么做账？ 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

问题五：电子商务公司小规模纳税人要如何做账报税 5分 注册资本这笔钱今年 不要做了，就当没看到单，然后等过完年再做，这样可以吗？

不可以。只要报表就必须有实收资本（与营业执照的注册资金一致）。如果没有实收资本，你的会计报表根本就不成立（缺项）。

注册资本是中介公司弄的，（300万）所以登记完就抽走了，一笔转走的。账怎么做啊？

只能将中介撤走的资金计入其他应收款，因为数目较大（300万），无法藏匿。

第一笔分录：

借：银行存款 300万

贷：实收资本 300万

第二笔分录

借：其他应收款 300万

贷：银行存款 300万

这个问题税务不管，但年检时工商要管的，属于比较典型的抽逃注册资金，限期追回和罚款少不了。

这个问题只能靠后续经营中老板的投入慢慢消化，但仅有一个月就年底了，恐怕消化不了。只能请老板先拆借一些，把账面其他应收款减少，等年检后再归还。这是个原则问题，没有其他好办法。

有说是税务局说到时候是定好一年大概交多少税吧？

“一年大概交多少税”，税法没有相关要求，但各地税务机关自己掌握个内部标准。小规模纳税人增值税税率3%，加上附加税，大约3.3%左右。如果你长期没有纳税，税务会把你们列为重点关注对象，税务稽核时，有可能要求你按成本乘以税务规定的利润率作为计税依据（收入），而不管你实际有没有收入。因为企业成立的目的就是经营，只要经营就要有收入，否则成立企业做什么？

我这个把两个月是打算0申报的，但是国税地税的财务报表 都有要求格式吗？是三个表都要交吗？

这两个月可以零申报。零申报不是不交报表，而是利润表做零申报（即收入、成本、费用、利润均为 0）。但资产负债表不能零申报，必须有期初数和期末数；现金流量表也不能零申报，起码有收到的投资款。

年底，三个主要会计报表都要交的（申报）。

问题六：电商企业如何做账比较好 电商的收入，一般就是中介费，资金往来，大多是周转的货款。可以按照服务行业的帐套来建账。同时做好押金和往来货款的结算就行了

问题七：关于电子商务的账务处理。 有造成很大的困扰吗？我怎么不觉得？

1、电子商务账务处理并不因其是电子商务不同而不同，都适合使用企业会计准则。

2、中国是以票管税，对于个人购买者不索要发票，由此造成电子商务商家没有交税，这与实体店实际上是一样的。

3、如果非得说有不同，那么我觉得电子商务更好监控。在中国，互联网监管是非常严格的，反而是流动商贩更无法监管到。

问题八：问：电子商务公司需要几本账本，如何做账 30分 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

问题九：电子商务公司,账务处理流程是什么样的 电子商务,是商务与电子平台的一种结合,从财务方面来说,并未有多大改变,按正常商贸账务处理流程进行即可。但由于结合了电子平台,有关电子信息作为财务信息的一部分,要能够证明其真实完整,并保证信息安全,以便作为财务记账与税收征管的依据。

问题十：电子商务有限公司，如何做账，我是小规模纳税人 只要是注册了公司的，都需要做账，但是做账不等于交税，你完全也可以做成零报税啊！

电商会计主要做哪些账务处理

电商行业会计分录大全

买卖双方交易

淘宝买方：

借：预付账款——支付宝

贷：银行存款

接受到商品

借：应付账款

贷：预付账款—支付宝

存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。其中，存货的购买价款是指企业购买的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税税额。

支付宝付款：

借：库存商品

贷：应付账款—支付宝

淘宝卖方：

产品出库发运

借：发出商品

贷：库存商品

运费

借：销售费用/其他应收款—代垫运杂费

贷：现金/应付账款

交易成功、确认收入和转成本

借：应收账款—支付宝

贷：主营业务收入

应缴税费—应交增值税（销项税额）

其他应收款—代垫运杂费

借：主营业务成本

贷：发出商品

担保方扣手续费、积分

借：销售费用—佣金

—返点积分

贷：应收账款—支付宝

提现

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款

商业折扣是企业根据市场供需情况或针对不同的顾客，在商品标价上给予的扣除。是企业最常用的促销方式之一。企业发生的应收账款在有商业折扣的情况下，应按扣除商业折扣后的金额入账。同时，计算增值税时也应该按照扣除商业折扣后的金额作为计税依据，即商业折扣对会计核算不产生任何影响。

以上内容参考：百度百科-应收账款

上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，编制相关分录。

（二）确认线下的收入与费用

导出上月银行收支流水（从网银中导出），并与报销单、收入凭证等一一核对，确认线下的收入与费用，发现没有报销凭证与收据的收支，查清后补办相关手续再记账，编制相关分录；检查本月的现金收据开据情况，进行相应的账务处理。

（三）确认销售成本

根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”，确认销售出库成本，及其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录。

（四）折旧与费用分摊等

提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等，编制相关分录。

（五）应收账款的确认

月初对线下销售发送应收款对账函，确认应收款余额，同时可能需要核对出库数量等。

注意：对于线上各店铺的应收账款不需要发对账函，它们有另外的方法核对余额，如天猫的“已发货未到账金额”。

（六）应付账款的确认

根据应付款供应商发来的对账函，确认应付款余额，同时可核对入库数量等。

（七）其他费用支出

包括非账扣线下完税凭证、线下返现、线下客诉理赔、私人微信付款等，编制相关凭证。