会计能做帐_会计做账流程

会计资讯 2024年09月06日 17:46 13 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计能做帐_会计做账流程的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

会计能做帐_会计做账流程

1.会计可以异地做账吗?
2.会计做账流程
3.成本会计怎么做账
4.会计如何做账的呢？

会计可以异地做账吗?

可以异地做账报税,报税基本上都是采取网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税.

《企业所得税法》第五十一条规定,非居民企业取得本法第三条第二款规定的所得,以机构、场所所在地为纳税地点.非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所,符合国务院税务主管部门规定条件的,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税.

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,以扣缴义务人所在地为纳税地点.

法律依据

《中华人民共和国企业所得税法》第五十一条

非居民企业取得本法第三条第二款规定的所得,以机构、场所所在地为纳税地点.非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所,符合国务院税务主管部门规定条件的,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税.

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,以扣缴义务人所在地为纳税地点.

异地预缴的企业所得税怎么做账?

借:应交税费--某某税种

贷:银行存款

需要计提的

借:所得税费用应付职工薪酬管理费用等科目

贷:应交税费--某某税种

一、企业预交增值税会计处理企业预交的增值税,应该分是一般纳税人还是小规模纳税人:

(1)一般纳税人的会计处理.一般纳税人实际预交增值税时,不需要计提,只需按实际缴纳的税款做如下会计分录:借:应交税费--应交增值税(已交税金);贷:银行存款.有的企业将预计的增值税计入"应交税费--应交增值税(未交增值税)",贷记"银行存款"科目.其实两者本质上没有什么差别,不过准则规定还是应该选择第一种,这样以后查账的时候也更加清晰;

(2)小规模纳税人的会计处理.小规模纳税人预交增值税时,也不需计提,由于"应交税费--应交增值税"不用再按明细科目进行核算,因此只需借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"银行存款"科目即可.

二、企业预交企业所得税会计处理企业预交企业所得税时,应借记"应交税费--应交企业所得税",贷记银行存款等.现在的问题是,预交企业所得税时是否需要先计提呢,即是否需要做如下会计分录:借:所得税费用;贷:应交税费--应交企业所得税.其实是否需要计提是会计准则规定的事情,企业会计准则体现的是权责发生制和收入费用配比原则.

一般企业是在利润总额的基础上按月或季度预交,按年汇算清缴的,此时由于收入已实现,因此按月或季度预交之前可以先预提所得税费用,即借"所得税费用";贷"应交税费--应交企业所得税".

会计做账流程

一、做会计，一定要先把单位的经济业务了解清楚，便于设置适用的科目。

二、会计做账的一般步骤：

1、做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目；

2、根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；

3、根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；

4、根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证；

（归集成本费用、计算生产成本，销售成本等）

5、登记明细账，计算各个科目的发生额、余额；

结转损益科目，计算盈亏。

6、把全部的记账凭证按科目汇总，编制科目汇总表；

7、根据科目汇总表登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额；

8、总账与明细账核对一致；

9、按照总账数据和明细账数据，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。

三、如要单独做好帐，需要具有比较全面的实际操作，账务数据的处理；

还要熟悉涉及的税种，计算税金的法规规定，各项税金的申报方式，交纳方式。

成本会计怎么做账

会计做账流程

　为了方便广大会计朋友，下面我为大家整理了关于会计做账流程，希望对你有所帮助。

　一、每月会计作帐流程

　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

　3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

　4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

　二、记账凭证

　1、必须具备如下内容

　(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

　(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

　(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

　(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

　(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

　(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

　(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

　2、记账凭证审核的内容：

　(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原

　始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

　(2)凭证是否编号，编号是否正确。

　(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

　(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。

　(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

　(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

　(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

　三、月末会计的计提、结转分录

　(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费

　1、按工资总额14%提取职工福利费

　借：管理费用--福利费

　贷：应付福利费

　2、按工资总额1.5%提取职工教育费

　借：管理费用--职工教育费

　贷：其他应付款--职工教育费

　3、按工资总额2%提取工会经费

　借：管理费用--工会经费

　贷：其他应付款--工会经费

　(二)提固定资产折旧

　借：管理费用--折旧费

　贷：累计折旧

　(三)摊销费用

　借：管理费用(或营业费用等)

　贷：待摊费用(或长期待摊费用)

　(四)计提税金

　借：营业税金及附加

　贷：应交税费--城建税

　贷：其他应交款--教育费附加

　(五)结转各种收入

　1、结转主营业务收入

　借：主营业务收入

　贷：本年利润

　2、结转其他业务收入

　借：其他业务收入

　贷：本年利润

　3、结转营业外收入

　借：营业外收入

　贷：本年利润

　(六)结转成本、支出、税金

　1、结转成本

　借：本年利润

　贷：主营业务成本

　2、结转其他业务支出

　借：本年利润

　贷：其他业务支出

　3、结转营业外支出

　借：本年利润

　贷：营业外支出

　4、结转税金

　借：本年利润

　贷：营业税金及附加

　(七)结转各项费用

　1、结转管理费用

　借：本年利润

　贷：管理费用

　2、结转财务费用

　借：本年利润

　贷：财务费用

　3、结转营业费用

　借：本年利润

　贷：营业费用

　(八)季度计提所得税

　1、提取时

　借：所得税

　贷：应交税费--所得税

　2、结转所得税

　借：本年利润

　贷：所得税

　3、上缴所得税

　借：应交税费--所得税

　贷：银行存款或现金

　四、结账工作

　1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

　2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明?本月合计?字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明?本年累计?字样，并在下面通栏划单红线;12月末的?本年累计?就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。

　五、月末结账后要进行对帐

　对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。

　(1)账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。

　(2)账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证

　等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。

　(3)账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的.基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。

　(4)账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿

　记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量

　六、月末编制会计报表要求

　按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。

　会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。

　会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。

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会计如何做账的呢？

1、你必须掌握一定的成本核算知识，了解成本核算的基本步骤。

2、你必须了解你要核算对象的生产过程，掌握它的工艺流程。

3、建立一定的与其相对应的产品核算模式，科学的、按步骤核算产品成本。

4、科学的核算产品原材料定额、工资定额、工时定额，合理的分配费用。

5、随时掌握原材料市场行情，有降低材料成本的控制办法。

6、建立目标成本考核机制。严格的控制生产成本。

扩展资料:

成本会计核算流程

1、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。

2、车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。

3、总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。

4、固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。

5、工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。

6、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。

7、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。

8、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。

9、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。

10、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。

11、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。

成本会计需要了解的事项:

1 熟悉工作所需要的系统或软件

不同的公司可能使用的系统或软件也就不同，那么我们需要在短时间熟练掌握公司的系统或软件，入职前期非常关键，该加班要加班，让领导看见你的学习力，留下一个好印象。

2 熟悉企业的各个生产部门和办公部门

企业的各种活动都会产生成本，所以只有熟悉整个企业的框架结构，核算成本时才能够更加的得心应手，能够准确的知道资金的流向，工作汇报时才能更加的有条理。

3 熟记公司的成本核算制度

每个公司有自己的成本核算制度，熟记公司成本核算制度，能够少走很多的弯路。然后就公司的制度进行成本核算，并将各个系统中的相关数据进行报表的制作及相关的凭证的核查。

4 学会制作各种表格

定期向各部门索要支出数据，并按照公司的要求进行整理、并核对公司各项材料支出金额，规律性地制作出损耗表(耗用表)及成本率表(成本分析表)等。

5 学会发现异常和解决异常

实时监控各个车间、各产品的成本。若产品成本出现异常，及时监测其变动的情况，并将异常上报至财务主管，并在主管的协助下就异常情况提出处理建议并及时上报公司领导。

6 对成本的相关资料进行归档

一个阶段的成本核算完成之后，有必要将成本的有关资料进行整理和归档，并建立查询系统以便后期查阅。编制和管理固定资产的费用明细，及时更新成本相关的数据库等

该项经济业务至少涉及三个会计账户：原材料、应交税费和应付账款，需要同时登记三个T型账户。

原材料账户和应交税费登记在借方，应付账款登记在贷方。

借：原材料 20000

应交税费-应交增值税（进项税额）2600

贷：应付账款 22600

三个账户T型账户分别按记账凭证的借贷方发生额登记即可。

个人观点，仅供参考。

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