会计内部控制基础性评价_我想要具体的知道关于初步评价被审计单位的内部控制制度

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计内部控制基础性评价_我想要具体的知道关于初步评价被审计单位的内部控制制度的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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管理反馈的基础是什么

问题一：管理反馈是以什么为基础 目前还没有一套普遍公认的完整的管理学原理体系,不同著作各有措辞,具体如下：一、朱新民、李永春、周吉主编《现代管理科学词库》（上海交通大学出版社1986年9月）中提出了下列管理原理体系：

（1）系统原理：为达到最佳管理,必须进行系统分析,抓住系统的三个环节：目的性、全局性、层次性.（2）整分合原理：现代高效率的管理,必须在整体规划下明确分工,在分工基础上有效地综合.（3）反馈原理：面对不断变化的客观实际,必须做到灵敏、准确、有力的反馈.（4）封闭原理：任一系统内的管理手段必须构成一个连续封闭的回路.（5）能级原理：将不同的个人,根据其能力大小,分别安排在适当层次的组织机构中,做到人尽其才,能者多劳.（6）弹性原理：管理必须保持充分的弹性,以适应各种可能的变化,实现动态管理.（7）动力原理：管理必须有强大的动力,包括物质动力、精神动力,信息动力,才能持续有效地进行.二、张正河、陆娟主编《管理学》的原理体系为：（1）人本原理：以人（员工）为中心,以人为本.（2）系统原理：将组织看成一个系统,用系统论观点和方法解决管理中遇到的各种问题.

（3）循环原理：在一定的管理回路上进行管理.

（4）择优原理：通过不断择优来实现组织利益最大化.

（5）反馈原理：任何管理都要有一个反馈过程.

（6）权变原理：根据外部条件的变化,采用不同的方法来解决问题.

问题二：什么是基础管理工作？企业的基础管理工作有哪些？ 企业的基础管理工作主供指的是企业的基本制度，如 各部门岗位责任制 各岗位岗位责任制 考勤制度 薪酬制度 奖惩制度 等等

问题三：企业管理的基本原理是什么意思？ 企业管理原理1.开放每个系统都是某个更大系统的一部分，系统从属的这个更大系统就是其环境，系统与环境有物质、能量、信息交换的现象我们称之为系统开放性。按照热力学第二定律，封闭系统由于内部熵的逐渐增大而使其活力逐渐减少。因此，一个有机系统必须对外开放，通过与外界进行物质、能量、信息的交换，补充系统内部消耗散失的能量，克服熵增，才能保持活力，维持其生命力。企业管理原理2.系统人们在从事管理工作时，要运用系统的观点、理论和方法研究管理问题，把管理对象看成一个有机的统一体，分析其构成赛素及其要素与要素、要素与整体的关系，从总体上把握系统的特点和构成，从整体效应出发寻求解决问题的办法和措施，从而达到管理优化的目标。系统原理是人类对客观世界认识不断深化的产物，是人类对自己社会实践活动经验的科学总结。随着现代科学技术的快速发展，随着人类科技探索和社会生产实践活动范围的扩大，人类所面临和解决的问题越来越复杂。我们只有运用系统原理的观点去观察、分析和处理问题，才有可能获得良好效果。企业管理原理3.封闭一个组织要有效地实施管理，其系统内部必须形成有效的回路，即管理系统内的管理机构、管理制度、管理方法与手段等，均应相互联系、相互制约，构成相对连续的封闭回路，从而保证信息反馈，达到有效控制管理活动过程的目的，这就是管理系统的封闭性原理。在管理系统中，闭环结构的形成具有重要作用。正是因为有了决策机构、执行机构、监督机构和反馈机构，并形成了一个相互配套和相互制约的封闭回路，才使管理活动成为一个严密的系统。企业管理原理4.效益效益是管理的根本目的，而管理就是对效益的不断追求。组织在不断的经营过程中总是追求着效益的最大化，因此管理活动的出发点就是效益。企业管理原理5.人本人本原理是指树立以人为中心的管理思想，一切管理活动都应以调动人的主观能动性、积极性和创造性为核心来进行。管理以人为本，离开了人就谈不上管理。现代管理把人的因素放在首位，重视处理人际关系，尽量发挥人的自觉性和自我实现精神，是现代社会、经济和人类自身发展的必然结果。实施人本管理，首先要研究人的需求和行为动机，掌握人的心理活动规律，进而激发人的动力；第二，要积极为被管理者创造良好的工作环境和条件，满足其必要的物质和精神需要，激发其工作热情；第三，要正确处理好民主与集中、统一领导与分级管理的关系，理顺管理者与被管理者的关系，发挥被管理者的主观能动性；第四，要采用有效的管理措施与手段，转变传统管理方式，建立科学的管理机制，鼓励员工参与管理和决策，实施人性化的柔性管理。第五，积极做好员工的教育和培训工作，注重人才的培养和使用，重视企业文化的建设。企业管理原理6.动力管理是一个活动过程，正如一切运动都要有动力一样，管理也必须有强大的动力，有了动力并能正确运用动力，才能推动管理运动持续而有效地进行下去，这就是管理的动力原理。动力原理告诉我们，动力是一种能源。也是一种控制因素，管理活动中必须采取各种有效手段和措施。为员工注入强大的动力，才能充分调动他们的积极性和创造性，进而推动管理活动按照预期的方向有序高效地进行。在管理中运用动力原理需要注意处理好以下几种关系：①现代管理把动力分为物质动力、精神动力和信息动力三种，三者既相互促进、相互补充，又相互作用、相互制约，必须协调好它们的关系，综合运用三种动力，才能形成强大的管理运动合力。②个体动力与集体动力往往并不完全一致，必须因势利导、综合平衡，正确处理好二者之间的矛盾，使它们的关系能够达到协调一致，减少因内部摩擦而产生的动力耗散。③协调好近期动力与长期动力的关系。企......>>

问题四：管理学控制工作的基础是什么 管理中的是指在企业经营活动中检查、监督，确定组织活动进展情况，对实际工作与计划工作所出现的偏差加以纠正，从而确保整个计划及组织目标的实现。　控制管理的要素包括：控制对象、控制主体、控制方法等。

控制工作的基础是计划。计划是控制的标准、程序和范围。

问题五：机械工程控制基础 什么是反馈 就是，收集输出结果，将结果转给输入机构，经过结果分析，再输入新的数据进行工作。

问题六：管理学基本原理是什么？ 目前还没有一套普遍公认的完整的管理学原理体系,不同著作各有措辞，具体如骇：一、朱新民、李永春、周吉主编《现代管理科学词库》（上海交通大学出版社1986年9月）中提出了下列管理原理体系：

（1）系统原理：为达到最佳管理，必须进行系统分析，抓住系统的三个环节：目的性、全局性、层次性。（2）整分合原理：现代高效率的管理，必须在整体规划下明确分工，在分工基础上有效地综合。（3）反馈原理：面对不断变化的客观实际，必须做到灵敏、准确、有力的反馈。（4）封闭原理：任一系统内的管理手段必须构成一个连续封闭的回路。（5）能级原理：将不同的个人，根据其能力大小，分别安排在适当层次的组织机构中，做到人尽其才，能者多劳。（6）弹性原理：管理必须保持充分的弹性，以适应各种可能的变化，实现动态管理。（7）动力原理：管理必须有强大的动力，包括物质动力、精神动力，信息动力，才能持续有效地进行。　　 二、张正河、陆娟主编《管理学》的原理体系为：（1）人本原理：以人（员工）为中心，以人为本。（2）系统原理：将组织看成一个系统，用系统论观点和方法解决管理中遇到的各种问题。

（3）循环原理：在一定的管理回路上进行管理。

（4）择优原理：通过不断择优来实现组织利益最大化。

（5）反馈原理：任何管理都要有一个反馈过程。

（6）权变原理：根据外部条件的变化，采用不同的方法来解决问题。

问题七：管理学的基本原理是什么？ 基本原理就是人性假设理论（assumption about human nature）。 人性假设是指管理者在管理过程中对人的本质属性的基本看法。 百度百科： baike.baidu/view/69506

问题八：管理基础学中的管理控制的主要内容是什么 管理学中的管理控制主要内容是

指在企业经营活动中检查、监督，确定组织活动进展情况，对实际工作与计划工作所出现的偏差加以纠正，从而确保整个计划及组织目标的实现。

控制管理的要素包括：控制对象、控制主体、控制方法等。

问题九：“企业管理的基础工作”的概念是什么？ 答：企业管理的基础工作，是指为实现企业的经营目标和有效地执行各项管理职能提供资料依据、共同准则、基本手段和前提条件的工作。

问题十：什么是行政事业单位内部控制基础性评价 1、行政事业单位作为公共部门行使社会职能的具体实施载体,也是社会公众利益的天然维护者,其内部控制的有效性关乎社会经济建设、政治建设和文化建设的和谐发展。由于公共部门缺乏内部控制建设的主观能动性,建立内部控制评价制度以实现单位自我评价和主管部门外部评价已经成为单位落实内部控制建设要求的重要手段。

2、内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

3、通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；

4、另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

我想要具体的知道关于初步评价被审计单位的内部控制制度

内部控制评价应遵循哪些基本原则，人们的认识不统一，有多种多样的提法。一般来说，内部控制评价应遵循以下基本原则： ◎风险导向原则。内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。 ◎独立性原则。内部控制评价机构的确定及评价工作的组织实施应当保持相应的独立性。内部控制评价应由具有相对独立性的内部机构或受托的独立中介组织来执行。该原则是确保内部控制评价结果客观和公正的基础，相比而言，独立中介组织比内部机构有更大的独立性。内部控制评价机构或人员没有独立性其评价结果难以公正、客观。这或许是大多公司内部控制评价报告千篇一律走形式的原因。对国有企业和金融机构内部控制评价应由政府监管部门受委托评价机构独立进行。 ◎公正性原则。内部控制评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，客观公正，实事求是，评价结果应当有适当的证据支持。 ◎一致性原则。内部控制评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。 ◎全面性原则。内部控制评价的范围应覆盖与整体控制目标相关的企业内部控制活动的全过程及主要的经营场所、部门及岗位和相关业务流程。 ◎重要性原则。内部控制评价应依据风险和控制的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务。 ◎成本效益原则。内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。 ◎及时性原则。内部控制评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时调整内部控制的评价体系和办法，并及时进行重新评价。

财务控制的基础，主要包括哪几个方面？

xx公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条 内部控制的职责：

董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；

总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；

公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章 内部控制的原则和目标

第四条 公司内部控制制度的原则：

（一）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

（二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

（三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不兼容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

（四）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第五条 公司内部控制的目标：

（一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三章 内部控制的主要内容

第六条 公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节 环境控制

第七条 环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。

第八条 授权管理控制的主要内容：通过授权管理明确董事会、 总经理和公司管理层、职能部门的具体职责范围；董事会 组织制定相关细则并负责具体实施和改善。

董事会：《公司章程》及《董事会议事规则》明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会行使下列职权：

（一）决定公司的经营计划和投资方案；

（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（四）制订公司增加或者减少注册资本；

（五）决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事项；

（六）决定公司内部管理机构的设置；

（七）聘任或者解聘公司经理；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（八）制订公司的基本管理制度；

（九）制订本章程的修改方案；

（十）管理公司信息披露事项；

（十一）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；

（十二）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其它职权。

总经理：《总经理工作细则》明确总经理对董事会负责，行使下列职权：

（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；

（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（三）拟订公司内部管理机构设置方案；

（四）拟订公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具体规章；

（六）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；

（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；

（八）公司章程或董事会授予的其它职权。

第九条 通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公平、公正的人事环境，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。

（一）为有效控制人力成本、提高人员配置率，公司应制定内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等。人员招聘途径包括内、外部招聘；人员招聘遵照公平、公正、公开的原则，择优录取。

（二）公司应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。

（三）为贯彻实施公司发展战略，公司应按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾公司利益与个人利益，制定公司绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。

（四）公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。

（五）公司根据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，规范员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展。

第二节 业务控制

第十条 公司业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。

第十一条 规划与计划业务控制主要内容包括：

（一）制定科学的公司发展战略形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展战略规划；每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。

（二）根据公司发展战略规划，公司应在每年年初确定发展目标、分级目标、业务计划与资金预算，指导全年工作。

第十二条 融资与投资业务控制主要内容包括：

（一）建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。

（二）根据不动产及其它长、短期投资等投资业务的不同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。

（三）建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，对公司进行科学的监督管理和经营指导。

第十三条 生产和服务业务控制主要内容包括：

（一）公司应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，以确保生产系统安全、低耗、高效地运行；确保公司经营目标的实现。

（二）生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证工作质量和工作安全；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的办法。

（三）制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。

（四）保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。

第十四条 销售及收款业务控制主要内容包括：

（一）统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。

（二）对公司的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。

（三）制定发票管理制度，规范发票的使用程序。

（四）结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避免呆、坏帐的产生。

（五）明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。

第十五条 测评与改进业务控制主要内容包括：

（一）公司不断寻求对业务过程有效性和效率的改进，在问题出现之前采取预防措施，减少公司损失。

（二）公司应建立识别和管理改进活动的过程、制度，并有确定的机构组织实施。

（三）有效开展各项测评活动，测评结果作为持续改进的机会来源，这些测评活动包括但不限于：定期和不定期的经营分析，内部财务审计，质量体系内审、外审，业务调研与自我评估，顾客及相关方满意度测量等。

（四）公司应创造一种全员积极参与改进的文化，以提高组织绩效。这些持续改进活动包括但不限于：合理化建议，标杆学习，技术改进，QCC改进小组活动等。

第三节 会计系统控制

第十六条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：

（一）根据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规，制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作制度，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。

（二）公司设财务主管一职，由董事会任免，分管公司财务工作。公司本部独立核算单位均单独设置财务部，该部门至少配备两名具有会计专业知识、具有会计从业资格证的会计人员，其岗位设置遵循“不相容职务”分离原则。

（三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级财务部门的业务领导。一般会计人员的调动，需取得本单位会计主管的同意。

（四）公司制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由相应单位会计机构负责人（或会计主管人员）监交；须由单位负责人监交。

（五）公司在强化会计核算的同时，建立计划和预算管理体系，强化会计的事前和事中控制。公司各级单位的年度经营计划和固定资产投资计划需在上一年度末制定，经董事会批准后下发执行，在执行过程中要定期对计划的完成情况进行分析并根据变化的情况滚动调整相应的计划。

（六）公司建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。

（七）公司建立健全各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、固定资产等管理制度。对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各项资产状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。

第四节 信息系统管理

第十七条 公司信息系统管理制度包括网络管理、信息系统固定资产管理、信息系统管理和机房管理等，公司信息系统管理由行政部负责。

第十八条 网络管理制度的主要内容包括：

（一）公司确保网络设备处于适宜的运行状态；同时监督用户的操作情况，对造成网络破坏的部门或个人提出处罚意见。

（二）原则上不允许在网络上进行与工作无关的行为，通过公司网络向互联网站点提供或发布的信息，必须经过有关部门审查批准。

（三）工作场所变动、建筑物改造等涉及对网络物理连接产生变更的工作，应事先通知行政部确定变更方案后做出决定。

第十九条 固定资产管理制度的主要内容包括：

（一）信息系统方面的固定资产包括办公电脑、网络设备、打印机、液晶显示器、笔记本电脑、平板电脑、扫描仪、刻录机、投影仪、数码照相机、打印服务器等电脑周边设备。

（二）固定资产放置地点应远离火源、有害气体、强磁场、多灰尘场所等位置。

（三）公司对固定资产进行统一申购、统一调配、统一报废并定期盘点。

第二十条 信息系统管理制度的主要内容包括：

（一）公司统一对信息系统软件进行安装调试。任何个人原则上不得安装与工作无关的软件。

（二）信息系统的使用权限按照相关流程进行申请，公司实时对权限进行跟踪。

（三）公司定期对信息系统的数据进行备份，定期对备份磁带、存储设备进行检查，确保备份数据的完整性、可靠性。

第二十一条 机房管理制度的主要内容包括：

（一）未经批准，任何人员不得擅自进入机房；严禁在机房内进行与正常工作无关的行为；未经许可，任何人不得随意移动、拆装或使用机房内的服务器、网络设备等设施。

（二）机房管理的资料原则上不外借。特殊情况需外借时，借阅人对借阅的书籍、文档以及光盘、软盘等必须登记并及时归还。

（三）定期检查机房内服务器和网络的状态；定期检查机房内电力，空调，消防，防雷设施；定期对机房进行清洁和清理。

1、合法性原则

企业必须以国家的法律法规为准绳，在合法范围内，制订本企业切实可行的财务内控制度体系，这是企业建立财务内控制度体系的基础。

2、整体性原则

企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局，注重企业的整体实施效果。

3、针对性原则

企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制订切实有效的财务内控制度，对各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。

4、适应性原则

适应性可分为两个方面，对外部的适应性，企业的财务内控制度体系要适应国家的宏观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应；对企业内部的适应，也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。

5、适用性原则

企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用，也就是说企业财务内控制度的操作性要强，要切实可行，这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为内容规范、易于理解、便于操作。

6、发展性原则

制订企业财务内控制度体系要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度，能促进企业财务会计水平的提高。要从战略的高度，不断健全财务内控制度体系。