应收会计怎么对账_实际工作中应收应付款是如何对账的-

大家好！今天让小编来大家介绍下关于应收会计怎么对账_实际工作中应收应付款是如何对账的?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.会计往来账应如何对账
2.实际工作中应收应付款是如何对账的?
3.应收账款的跟踪、对账工作，主要是要怎么操作的？

会计往来账应如何对账

会计往来账应如何对账, 如何制定往来账的对账与结账规定

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步稽核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先稽核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次稽核如下内容：

1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。

3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，处理方法

如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查询的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软体的，在财务软体上查询串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其影印件。

往来账含义：

1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设定往来账进行反映和核算。

2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。

3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。

如何对往来账

可以顺对，也可以逆对。

所谓对，先对余额，再对明细。全部对上，即可收工。

如暂未对上，查询原因，对上为止。

如何审计往来账

审计往来账的方法是：

1、对往来账进行抽查凭证，对大额有异常的借贷方向的发生额进行抽查，查询所附附件是否完整正确；

2、核对合同，例如应收账款、预收账款科目。与收入进行匹配，稽核是否勾稽；

3、对往来账进行资产日后截止性测试。

4、根据审计目的的不同，审计人员在审阅被审计单位的基础资料后，应详细了解该单位的资金运营、经营范围、主要的客户物件等情况，在了解情况的过程中应逐步明确自己的重点审计方向。在对往来账进行审计时应对企业的往来账的二级科目及金额进行分析判断，往来账的发生大多与资金密切相关，一个管理成熟的企业通常都会制定一套较为完善的资金审批和内控制度。

老师，给我说下如何对往来账

首先，要搞清楚： 1、“应收账款”和“预收账款”是对的客户而言的。因为都是将产品（或商品，下同）卖给客户向客户收钱。 2、“应付账款”和“预付账款”是对的供应商而言的。因为都是向供应商购买产品向供应商付钱。

审计时如何稽核往来账

询证函是最有力的外部证据

还需执行替代程式 获取合同、发票、出入库单据、会计凭证确认交易、余额的真实性

对外来帐在资产负债表日后的付款或收款情况进行跟踪

结合存货盘点 有无未确认的应付账款

如何清理往来账

清理往来账的方法：

一，查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应收应付票据等，凡余额不为0者，全部登记造册，可以直接在电子表上做一个往来账余额表；

二，根据往来账余额表顺序，将每一户往来账所发生的每一笔经济业务另行登记为三栏式明细账，也可以直接用电子表输入后再打印出来；

三，凡涉及外企业单位的往来账，一一做出“往来对账询证函”，用传真形式发给对方；

四，凡涉及内部员工往来账，只需按当前余额以报表形式在公司宣传通告上释出，限期对账查询.

用友t3普及版往来账设定，前提是前任会计未设定过往来账，我该如何将以前的应收应付帐汇入往来账中

首先我想问一下，你这个是重新初始化录入期初资料，还是准备中途启用辅助核算呢？

另外你说的前任没设定往来账，那么他有设定往来账下按各供应商/客户设定下级科目吧？

若你是初始化帐套，那么设定了往来辅助核算后，你期初里只录入一个各供应商或者客户档案的期初余额就好了，若还非得录入期初余额，好像erp系统里无法直接汇入excel的资料，只能通过专门的工具，就只能建议找专业人员了。否则就一笔笔录，其实我建议录入一个余额即可啦。

若是中途启用，我建议你另外增加一个会计科目，设定往来辅助核算，然后把之前的科目余额转到该辅助核算来，并且直接细分各供应商和客户的余额分别是多少，不需要去管其期初是多少，或者去录入。

如何记人情往来账？

出人情时：

借：其他应付款—XX人

贷：现金

收人情时：

借：现金

贷：其他应收款—XX人

一般情况下这些东西用脑子就记住了啊，如果实在记不住那就记本子上

实际工作中应收应付款是如何对账的?

1、结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额，银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。

2、现金方面，由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完， 容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

3、出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，财务软件里的数对。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

对账的主要内容

1、账证核对，是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对，核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

2、账账核对，是指对各种账簿之间的有关数字进行核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对。总账与日记账核对；会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。

3、账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实存数额相互核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；

各种材物明细账账面余额与材物实存数额核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等

扩展资料

账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。主要方法如下：

1、现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。

2、对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。

3、银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在 3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。

4、有价证券账户应与单位实存有价证券（如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。

5、商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。

6、各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位***。对于存在的问题应采取措施，积极解决。

7、出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。

通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。

百度百科——会计对账

应收账款的跟踪、对账工作，主要是要怎么操作的？

实际工作中应收应付款是如何对账的?

应收款与对方应付款的对账方式,只有两种可以选择:

1.通过向对方传送询证函的方式对账。但这种对账方式是最不理想的对账方式，因为基本上大企业的会计收到这种询证后都会一扔了之(实在收的太多)，不会再给你费时间、费邮票地寄回来。而且就算是对方有不符账目寄回来了，你也无法在一张小小的白纸上，一一详细了解到双方到底有哪些账目不符，也无法得知不符的原因是由于我方造成的还是由于对方未入账造成的。因此这种方法适用于业务量不大，双方账目基本相符，关系较为融洽的企业与企业之间。

2.由营销部门组织回访对账，就是由营销部门的人带着你一起到对方财务部门去，将账目一一进行清理，对发现不对的账目，还必须在当场进行询证，取得必要地证据。这种方法基本是都适用，但唯一的缺点是如果与对方关系紧张，那你能对上对不上不说，自尊心都会受到打击。

实际工作中应收应付款是怎么对账的?

一般是供应商制作一份应收明细,或传真或电子邮件或邮寄方式传递给客户,客户确认后回传

实际工作中什么发票记应收帐款什么发票记应付帐款

公司的销售开具的发票,如未收到款,记应收帐款

公司外购的材料发票,未付款的,记应付帐款

哪个软体有应收应付款对账功能

速达300XP有这个功能，每当某一时期的应收应付款准备到期，在开启软体是都会自动弹出资讯，具体你还需要哪些功能，你可以咨询速达软体商店的客服。

记得采纳啊

应付款的对账付款

你们单位的外发加工单可以不用带回，只要对方开出的送货结算联也可以的。

对账单的处理方法就是如你所说的这样。

不是月结可暂记入临时台账，或记入对方的往来中，等结清帐时一并结算。

支付应付账款10万，应收应收账款7万，应付退还押金其他应付款2万（10-7+2=5）实际银行支付5万，如何做分录

借：应付账款——**单位 10万

借：其他应付款——**单位 2万

贷：应收账款——**单位 7万

贷：银行存款 5万

应收款和应付款如何冲销

做红字更正

1、借：库存现金50000（红字数字）

贷：应收账款50000（红字数字）

2、借：应付账款50000（红字数字）

贷：库存现金50000（红字数字）

3、借：应付账款60000（红字数字）

贷：库存现金60000（红字数字）以上3个凭证摘要写：订正xx年x月x日xx号凭证并用红字记账结账时见红字就减去，这样就可以更正了。这样做是符合《会计基础工作规范》的正确做法。

实际工作中，应收账款在什么时候才能计提坏账准备？

应收账款的坏账计提属于会计估计范畴。

一般情况下，企业根据以下几个条件决定是否计提坏账准备：

1）对方企业的经营状况，对不能持续经营或企业面临严重亏损，甚至即将倒闭的企业，这些企业对本企业的欠款要计提坏账准备；

2）对方企业的信用评级，对信用较差、资质较低、实力较弱的企业，欠款时间又较长的应收账款计提坏账准备；

3）超过三年的应收账款；

4）企业认为收回可能性较小的应收账款。

应收账款计提坏账准备不用做资产评估，计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例，按照管理许可权，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准，并且按照法律、行政法规的规定报有关各方备案，并备置于公司所在地，以供投资者查阅。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，仍然应按上述程式，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。

企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关资讯合理地估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外(如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期3年以上)，下列各种情况一般不能全额计提坏账准备：

(一)当年发生的应收款项；

(二)计划对应收款项进行重组；

(三)与关联方发生的应收款项；

(四)其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

坏账准备是一种谨慎性，一般都要计提。坏账准备计提方法有多种，一般采用余额百分比法，分为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上（或 3-4年，4-5年，5年以上）这个叫账龄。每一个账龄期间的比例是确定的，一般不变动，比如1年以内按余额5%计提坏账准备，1-2年按10%……。比例是企业根据以往坏账资料情况定的。各个单位不一定相同。一般于年末调整（计提）坏账准备。各个账龄计提金额之和就为年末坏账的余额，根据这个余额调整期初数。

日语 应收款和应付款是什么？

应收款 売挂金うりかけきん．未収金みしゅうきん

应付款 买挂金 かいかけきん．未払金みばらいきん

应收账款的跟踪、对账工作的操作：\x0d\一、应收账款确认的范围：产品销售款、产品销售服务费、代垫运费及租赁设备租赁款、\x0d\进出场费、对外服务费等；同时，各类应收账款应当区分到期欠款、未到期欠款记账。 \x0d\二、销售应收账款确认的时间以物资发运时间为准，分期收款销售发货时间规定为合同\x0d\约定时间或达到发货条件后；按揭销售发货时间规定为收到全额货款或担保公司出示《发货通知》之后；现款销售发货时间规定为客户交款之后。租赁应收账款确认的时间以合同约定时间或租赁周期到期日为准，租赁设备发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；到期与未到期欠款确认的时间以合同或欠条约定付款日为准。 \x0d\三、应收账款记账规则：除全额现款提货外，所有销售业务凭依据先增记应收账款；按\x0d\收到的货款减记应收账款；预收款先在“预收账款”科目核算，发货后做科目调整，减记应收账款。租赁业务凭依据先增记应收账款；按收到的租金减记应收账款。 \x0d\四、欠款的审批： \x0d\1、分期收款模式：欠款超过标的总额的30%或欠款时间超过3个月的由公司领导审批。\x0d\2、按揭或融资租赁销售模式：在银行、担保或融资租赁公司达成的合作范围内，销售合同由本公司领导审批。 \x0d\3、对客户带现款提货和送货收款的情况，由各销售部经理批准，若不能收回形成欠款，追究销售部经理、经办人（业务员）责任，责任按4：6比例承担。 \x0d\五、应收账款原始依据取证： \x0d\1、在欠款业务发货前，除了备好销售合同外，业务员或内业要向客户索取到客户资质相关资料，如住所、身份证明、****等；客户收到货后要在《发运清单》、《销售单》回执联上签名确认。 \x0d\2、无合同赊销业务，还要需提供欠款业务审批单和欠条，审批单上要注明付款时间、\x0d\金额、经办人、审批人，否则财务有权拒绝发货。 \x0d\3、对客户带现款提货和送货收款形成的欠款，必须立即要求欠款单位补办欠款手续，即补签销售合同或欠款单位出具签字盖章的欠款凭据，否则扣取经办人100元／笔，并承担经济损失。 \x0d\4、如果客户要委托第三方收货，必须出示《收货委托书》，否则不予以发货。 \x0d\六、对账时间与方法： \x0d\1、每当客户产生账款增减发生额时，业务员要主动与客户进行账务核对，将核对结果反馈到计财科确认是否有误。对账方法可由业务员持《询证函》到客户处或传真查对；也可电话查对，告知计财科进行确认。 \x0d\2、凡是欠款超过6个月；或者上一次对账存在数据异议的，或者存在异常情况的，财务人员持《询证函》要随同业务员进行核对。对账方法持《询证函》和相关资料到客户现场或由客户到本公司进行查对。 \x0d\3、与客户账务清算时，业务员要主动与客户对账，若存在数据异议或其它问题时，财务人员要随同核对。对账方法为持《询证函》进行核对；或客户提供的告知书面资料交与计财科核对；但存在数据异议时，必须到客户现场或由客户到我公司进行核对。 \x0d\4、每年6月30日、12月31日轧账后30日内，业务员到计财科统一领取《询证函》与客户对账，要求户户核对，若存在数据异议或其它问题时，财务人员要跟踪处理。核对方法是先由业务员核对，财务人员进行抽查，若存在数据异议，财务、业务双方到场核对，如果业务员提供对账假信息发现一次扣款500-2000元，直至开除，并承担直接损失与资金利息。 \x0d\七、对账询证函的管理：无论是定期或不定期进行应收帐款询证，《询证函》由财务科编\x0d\制，分发到业务经办人手中时要进行签名登记，对方无论是否受理《询证函》，《询证函》回函原件或发函原件都必须在7日内返回到计财科，否则扣款100-500元/户。 第八条 若业务员在应收款数据发生变动时没有主动与客户对账的扣款20元_次；若业务员\x0d\在取得《询证函》发函原件后没有在规定时间与客户进行核对的扣款100元_次；若财务人员应随同业务员对账或主动对账而无正当理由未参与对账的扣款100元_次。 \x0d\八、业务员应当建立三栏式《应收账款登记工作薄》，分客户、合同登记与客户结算款项\x0d\的动态记录，随时反映应收、已收、结余金额，每月10-15日与财务科核对账务，树立“心中有数，有账必催”的理念，财务科负责检查《应收账款登记工作薄》，对不建或少建客户账款信息者，每月每户扣款50元。