当月未认证发票会计分录_当月做了进项税但未认证

会计资讯 2024年09月04日 13:23 11 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于当月未认证发票会计分录_当月做了进项税但未认证的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.收到进项发票未认证怎么做分录
2.当月做了进项税但未认证
3.当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理？

收到进项发票未认证怎么做分录

答:1.进项发票未认证时,做分录:

借:原材料/库存商品

应交税费-待抵扣增值税进项

贷:银行存款/应付账款

2.认证通过,抵扣时做分录:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣增值税进项

注意:发票开出180天内,必须认证抵扣.

发票认证是指本企业购进,用于在生产或在销售的商品及原材料收到的增值税专用发票,需要进行进项税抵扣的需要进行认证,认证期限是发票开出180天之内,一般要携带认证发票的抵扣联发票联和税务登记证副本进行发票认证.

拿到增值税发票后持第一联抵扣联及发票联到管辖国税局去认证发票真假,认证通过就可抵扣税款,即本月应交国税=本月销项税减进项税,增值税发票要在180天以内去认证,否则不予抵扣.

会计分录是怎么回事?

会计分录亦称"记账公式".简称"分录".它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录.在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查.每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额.会计分录分为简单分录和复合分录两种.简单分录也称"单项分录".是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录.复合分录亦称"多项分录".是指以一个账户的借方与几个账户的贷方,或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录.

当月做了进项税但未认证

1、当月未认证时的会计分录如下：

借：原材料

应交税金--待抵扣进项税额

贷：银行存款

2、以后期间认证后的会计分录

借：应交税金--增值税（进项税额）

贷：应交税金--待抵扣进项税额

“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。而不是通过应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）进行核算。

扩展资料

《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发201040号)第十一条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

财务部-关于印发《增值税会计处理规定》的通知

百度百科-待认证进项税额

当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理？

未认证的进项税应该怎么记账?如果是已经入账但是还没认证好应该怎么办呢?如果对这部分不了解,那就和我一起来学习吧。

未认证的进项税如何记账?

未认证的进项税额的专用发票在入账之时可以把未认证的进项税额记入“应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)“科目里,等专用发票认证抵扣过后,再把它从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里就可以了

没认证抵扣的增值税发票做账了怎么办?

如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报。对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施

1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人

2、取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额

进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?

1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下

借:原材料/库存商品

借:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)

贷:应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)

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当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理？

1、如果没有认证账务处理是：

借：库存商品（或者原材料等）

应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”

贷：应付账款（或者银行存款等）

2、认证当月账务处理是：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-待抵扣进项税额

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：

1．根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。

2．一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。

3．根据分户账编制余额表。

4．根据科目日结单登记总账。

5．根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。

当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理

借：原材料

? 应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）

? 贷：应付账款

下月认证后再转入进项税，这样做对。但是会造成增值税申报表与资产负债表数据不符。

如果把“ 应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）”改为“预付账款——待抵扣进项税”，可以避免报表不符。

借：原材料

? 预付账款——待抵扣进项税

? 贷：应付账款

但是本人建议没认证的发票，还是不要入账

增值税专用发票当月已入账下月认证可以吗

你入账也可以呀。

借：原材料

应交税费--待抵扣进项税

贷：应付账款等科目

等你认证的时候

借；应交税费--应交增值税（进项税额）

贷；应交税费--待抵扣进项税

增值税专用发票可否当月入账次月认证?求专用解答

可以。

当月入账

借：原材料/库存商品等科目

预付账款—尚未认证增值税进项税额

贷：相关科目

认证时

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：预付账款—尚未认证增值税进项税额

未认证的增值税专用发票怎么处理

如果还属于可认证期，就尽快认证，如果不能认证了，就作为增值税普票入账即可。

希望帮助到你。

增值税专用发票当月已收到,但未认证,当月的帐务怎么处理?

借：原料料

应交税金

贷：银行存款

注：没有认证，税务局不认可进项额，他不会月月来查你的帐，只要年底税金帐和认证发票是一致就可以了。但你做ABC报表时进项税金要和你认证发票是一至的，财务报表不需改

增值税专用发票当月未认证怎么办

增值税专用发票当月未认证，可以放在以后月份认证，时间在180天以内都是有效的。

可以下个月认证，发票认证期限是开票日起180天，这期间哪一个月认证都可以。

本月开的增值税专用发票未认证怎么处理

增值税专用发票自开票之日起180天内认证有效。

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