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会计电算化中报表工作流程_简述手工方式下报表编制的基本处理流程

会计资讯 2024年08月15日 17:07 21 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计电算化中报表工作流程_简述手工方式下报表编制的基本处理流程的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

会计电算化中报表工作流程_简述手工方式下报表编制的基本处理流程

1.会计软件的基本工作流程有哪些
2.简述手工方式下报表编制的基本处理流程

会计软件的基本工作流程有哪些

会计工作的基本流程，就是会计人员在会计期间内，按照国家规定的会计制度，运用一定的会计方法，遵循一定的会计步骤对经济数据进行记录、计算、汇总、报告，从编制会计凭证、登记会计账簿到形成财务报表的过程。通常，将这种依次发生、周而复始的以记录为主的会计处理过程称之为会计循环。具体来说，参照以下几个步骤循环进行：

（1）初始建账。就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。

（2）会计事项分析。包括经济业务分析、原始凭证审核等工作。

（3）编制会计凭证。即对企业发生的经济业务进行确认和计量，并根据其结果，运用复式记账法编制会计分录，填写会计凭证。

（4）登记有关账簿。即根据会计凭证分别登记有关的日记账、总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额。

（5）编制试算平衡表。即根据总分类账试算平衡表和明细分类账试算平衡表，检查记账有无错误。

（6）期末调账和编制工作底稿。期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和应负担的费用，并据以对账簿记录的有关账项作出必要调整，编制调账分录和试算平衡表，并结合分类账和日记账的会计数据，据以编制工作底稿，以方便下一步对账和结账工作，并为最后编制报表提供便利。

（7）对账和结账。对账是为确保账簿记录的正确、完整、真实，在有关经济业务入账以后进行的对账工作，主要有账账相对、账证相对和账实相对。

结账即结清账目，在把一定时期所发生的经济业务全部登记入账后，将各种账簿记录的经济业务结算清楚，结出本期发生额合计和期末余额，或将余额结转下期，以便编制财务报表，分清上下期会计记录和分期继续核算。

（8）编制和报送财务报告。根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等，报告企业财务状况和经营成果。

简述手工方式下报表编制的基本处理流程

2017年《会计电算化》实务操作步骤

　实务操作是会计电算化的重点之一。你知道会计电算化的实务操作步骤是怎样的吗?下面是我为大家带来的会计电算化实务操作步骤，欢迎阅读。

　1.增加操作员：打开系统管理应用程序?权限?操作员?增加。

　2.建立账套：打开系统管理应用程序?账套?建立。

　3.设置操作权限：打开系统管理应用程序?权限?权限。

　4.增加会计科目：打开财务应用程序?基础设置?财务?会计科目。

　5.填制并保存付款凭证：打开财务应用程序?总账?凭证?填制凭证?增加?保存。

　6.输入科目的期初余额：打开财务应用程序?总账?设置?期初余额7. 查询科目的.收款凭证并显示：打开财务应用程序?总账?凭证?查询凭证?选中收款凭证?辅助条件?在科目里查找资本公积。

　8 .查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序?总账?账簿查询?总账。

　9. 设置供应商档案：打开财务应用程序?基础设置?往来单位?供应商档案。

　10.设置凭证类别： 打开财务应用程序?基础设置?财务?凭证类别。

　11.设置部门档案：打开财务应用程序?基础设置?机构设置?部门档案。

　12.审核凭证：打开财务应用程序?总账?凭证?审核凭证。

　13.设置外币及汇率：打开财务应用程序?基础设置?财务?外币种类(输汇率时选择浮动汇率)。

　14.结账：打开财务应用程序?总账?期末?结账。

　15. 修改凭证：打开财务应用程序?凭证?填制凭证?(查找到要修改的凭证)辅助项?修改完后保存。

　16.记账：打开财务应用程序?总账?凭证?记账。

　17.追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序?打开考生文件夹?打开资产负债表?编辑?追加?表页?数据?关键字?录入?保存。

　18. 设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序?打开考生文件夹?打开资产负债表?编辑?格式数据状态?格式?行高?格式?单元属性?保存。

　19.设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序?打开考生文件夹?打开资产负债表?编辑?格式数据状态?格式?表尺寸?格式?区域划线?保存。

　20.设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序?打开考生文件夹?打开资产负债表?编辑?格式数据状态?数据?关键字(年月日分三次设置)?设置?数据?偏移?保存。

　21.新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序?财务报表?新建?保存(重命名)。

　(账务取值函数主要有：期末额函数QM(?科目编码?，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS())

　(科目编码：库存现金1001 银行存款1002 其他货币资金1012 应收账款1122 其他应收款1221)

　22.判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序?打开考生文件夹?打开资产负债表?编辑?格式数据状态?数据?编辑公式?单元公式?保存。 (货币资金期末数= QM(?1001?，月)+ QM(?1002?，月)+ QM(?1012?，月)

　23.调用报表模板：打开财务应用程序?财务报表?文件?新建?格式?报表模板?保存(重命名)

　24.查询纳税所得申报表：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?选择正式人员?工资?统计分析?账表?纳税所得申报表25.设置工资类别：打开财务应用程序?工资?工资类别?新建工资类别(如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别)

　26.建立人员档案：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?设置?人员档案

　27.设置工资项目：打开财务应用程序?工资?设置?工资项目设置

　28.设置工资项目计算公式：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?设置?工资项目设置

　29.录入工资变动数据：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?业务处理?工资变动

　30 .查询工资发放条：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?统计分析?账表?我的表?工资表

　31.工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?业务处理?工资分摊?制单?保存

　32.定义工资转账关系：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?业务处理?工资分摊?工资分摊设置?增加

　33. 录入工资原始数据：打开财务应用程序?工资?工资类别?打开工资类别?工资?业务处理?工资变动

　34.查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序?固定资产?账表?我的账表?分析表?固定资产使用状况分析表

　35.固定资产增加：打开财务应用程序?固定资产?卡片?资产增加?保存

　36.录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序?固定资产?卡片?录入原始卡片?保存

　37. 设置固定资产类别：打开财务应用程序?固定资产?设置?资产类别?增加?保存

　38. 查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序?固定资产?账表?我的账表?折旧表?部门折旧计提汇总表

　39.查询固定资产统计表：打开财务应用程序?固定资产?账表?我的账表?统计表?固定资产统计表

　40. 查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序?固定资产?账表?我的账表?账簿?单个固定资产明细表?在类别下拉菜单中找到某类

　41.计提本月固定资产折旧生成凭证：打开财务应用程序?固定资产?处理?计提本月折旧点凭证?借方固定资产清理1606，贷方累计折旧1602?保存

　42.资产变动：打开财务应用程序?固定资产?卡片?变动单?原值增加?保存

　43. 查询某类固定资产总账：打开财务应用程序?固定资产?账表?我的账表?账簿?固定资产总账?选择类别

　44.查询供应商往来余额表：打开财务应用程序?采购?供应商往来账表?供应商往来余额表

　45.设置客户档案：打开财务应用程序?基础设置?往来单位?客户档案

　46. 输入期初采购专用发票：打开财务应用程序?采购?采购发票?增加(选择专用发票)?保存

　47.查询全部客户的客户往来余额表：打开财务应用程序?销售?客户往来账表?客户往来余额表

　48.查询全部供应商的供应商对账单：打开财务应用程序?采购?供应商往来账表?供应商往来对账单

　49. 将收款单余销售发票进行核销：打开财务应用程序?销售?客户往来?收款结算?点核销?在本次结算中输入核销的金额?保存

　50. 设置供应商档案：打开财务应用程序?基础设置?往来单位?供应商档案

　51.输入采购专用发票：打开财务应用程序?采购?采购发票?增加(选择专用发票)?保存

　52. 输入销售专用发票：打开财务应用程序?销售?销售发票?增加(选择专用发票)?保存

　53.对销售发票进行账龄分析：打开财务应用程序?销售?客户往来账表?账龄分析

　54. 输入付款单：开财务应用程序?采购?供应商往来?付款结算

　55. 查询全部客户对账单：打开财务应用程序?销售?客户往来账表?客户对账单

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1，采用电算化方式进行会计核算，其流程与手工的主要区别：

会计电算化是利用财务管理软件来完成会计核算、报表编制等。它大大提高了会计核算效率，减轻劳务工作量。

现在会计逐步电算化了，不过还是有一部分企业用的手工做帐。

真正的会计电算化，是财务的80%工作在财务软件中完成。

比手工做帐的速度快、准确率高、字体也好看，主要是效率高。

现在一般用用友和金碟。

2，会计电算化，由于会计信息处理方式的改变，使传统的内部控制方法面临挑战。

（一）内部控制形式的变化。原手工操作下一些内部控制措施在电算化后没有存在必要性。如编制科目汇总表、凭证汇总表、试算平衡的检查、总账和明细账的核对；原手工操作下一些内容控制措施在电算化后转移到计算机内了，如凭证借贷平衡校验，余额发生额平衡检查。由此可见，电算化会计除了人这个执行控制的主体外，许多内容控制方法主要通过会计软件来实现的。因此，计算机系统的内部控制也由手工条件下的单一人工控制转为为人工控制和程序控制。由于电算化系统中内部控制具有人工控制与程序控制相结合的特点，电算化系统许多应用程序中包含了内部控制功能，这些程序化的内容控制的有效性取决于应用程序，如程序发生差错或不起作用，由于人们依赖性以及程序运动的重复性，使得失效控制长期不被发现，从而使系统“在特定方面发生错误或违规行为的可能性较大”。

（二）存储介质的变化。在手工会计环境下，企业的经济业务发生均记录于纸张之上，并按会计数据处理的不同过程分为原始凭证、记账凭证、会计账簿和会计报表。纸张上的书面数据形成会计人员所熟悉的会计证据原件，这些纸质原件的数据若被修改，则容易辨别出修改的线索和痕迹，这也是传统纸质原件的一个基本特征。但是，电算化系统下原来纸质的会计数据被直接记录在磁盘或光盘上，是肉眼不可见的，很容易被删除或篡改，由于在技术上对电子数据非法修改可做到不留痕迹，这样就很难辨别哪一个是业务记录的“原件”。另外，电磁介质易受损坏，所以会计信息也存在丢失或毁坏的危险。因此，在计算机中如何使磁性介质上的数据安全可靠，防止数据被非法修改是一个非常重要的问题。

（三）内容控制的范围变化。传统的内容控制主要针对交易处理。计算机技术的引入，给会计工作增加了新的工作内容，同时也增加了新的控制措施。由于系统建立和运行的复杂性，内部控制的范围相应扩大，包含了传统手工系统所没有的控制，如网络系统安全的控制、系统权限的控制、修改程序的控制等以及磁盘内会计信息安全保护、计算机病毒防治、计算机操作管理、系统管理员和系统维护人员的岗位责任制度等。

（四）交易授权的变化。授权、批准控制是一种常见的、基础的内部控制。在手工会计系统中，对于一项经济业务的每个环节都要经过某些具有相应权限人员的签章，自然形成了层层复核、道道把关，具有严格的审核复查机制。但在电算化会计信息系统中，大部分处理由计算机完成，审查、复核等控制被削弱，甚至消失了。（五）财务网络化带来的新问题。近年来，随着计算机技术和网络通讯技术的发展，网络化会计信息系统的日趋普及，网络的广泛应用在很大程度上弥补了单机电算化系统的不足，使电算化会计系统的内部控制更加完善，同时也带来了新问题。目前财务软件的网络功能主要包括：远程报帐、远程报表、远程审计、网上支付、网上催帐、网上报税、网上采购、网上销售、网上银行等，实现这些功能就必须有相应的控制，从而加大了会计系统安全控制的难度。

标签： 会计电算化中报表工作流程_简述手工方式下报表编制的基本处理流程

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