内账会计交接_内帐会计怎么做？怎么和外帐配合？

会计资讯 2024年05月12日 21:49 48 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于内账会计交接_内帐会计怎么做？怎么和外帐配合？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.会计交接清单要包括哪些内容呢？
2.内帐会计怎么做？怎么和外帐配合？

会计交接清单要包括哪些内容呢？

会计交接清单

月份表：

一、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”

二、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利润表”

三、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”

四、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”

五、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”

六、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”

季报表：

企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”

公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表

企业所得税税率是多少

年报表：

一、账务指标报表

二、印花税申报表

三、年报“企业所得税清算汇缴”

四、年检“工商年检表”

报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘

扩展资料：

1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

②尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

3、专人负责监交。

对监交的具体要求是：

①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。

②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

4.交接后的有关事宜。

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

注意事项：

第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。

会计工作交接完毕后，必须在移交清单上签名或盖章的人有　监交人移交人接交人

内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。?

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润　贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

参考资料：

百度百科——会计交接

内帐会计怎么做？怎么和外帐配合？

会计交接时我需要把以前的账务都弄清吗

交接时只需要搞清各科目余额（含明细科目），出具交接日的资产负债表，未完成事宜（或说对以扣有影响的未完工作）。

如果时间允许，还应该核实各明细科目余额，包括往来款项。

如果能够把以前账务弄清，当然最好，但这是不现实的，很难做到。

所以你只需要搞清你经手的业务就行了。

供参考

法人和会计变更接着做账以前的账簿需要移交吗

按规定会计移交必需把所有会计资料移交给下任。包括会计账簿，会计凭证和会计报表。在中途移交新会计不得重新建账，老会计在他所记账页最后一笔盖章分清责任。老会计要把所有要移交的做移交表移交人接交人签字监交人和领导签字。

会计交接时，接收方需不需要逐一检查以前账务的正确性，以前账务的正确不需要接收方承担吧？

接替人员应该按照移交清册列明的内容，进行逐项交接。会计工作基础规范规定，移交人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。移交人员所移交的会计资料是在其经办会计工作内发生的，应对其真实性、合法性负责，如事后发现，仍由原移交人员负责，原移交人员不得以会计资料已移交而推脱责任。

要怎样才能把以前的账户弄出来

你新帐户登陆后注销就可以选择老帐户然后输入密码登陆然后打开帐户管理删掉新帐户

WOW交接给网易后，我以前的账号还有吗

现在魔兽世界处于交接阶段！网易最新消息魔兽世界中国服务器将在6月23号开放第一批服务器！服务器是第一区绑定的服务器1/4/和第二大区绑定的服务器2/6/！剩余服务器会在6月30号左右开放！清大家都放心和安心等待只有10多天左右的时间了！服务器开启后开始用使用以前的账号在网易的网站上激活注册战网系统就可以登陆游戏了！安心等待把！服务器开放后网易开始上报审批巫妖王之怒！大概在9月份能跟国能玩家见面所以大家都安心等待吧!!服务器开通后跟以前没有什么2样！最主要还是把所有服务器统一管理了！游戏时间也会给大家一定的补偿!请大家随时关注网易WOW过度网站的消息wow.163.!网易新的WOW中文网站很快就要推出了！第一步：创建一个战网通行证登录战网中国官方网站（即将上线）创建一个战网通行证，您将需要一个常用有效的电子邮件地址作为用户名。第二步：验证您的邮件地址一封验证邮件将发送到您注册的邮件地址，您需要点击打开邮件中的链接以验证您的邮件地址。第三步：把《魔兽世界》账号绑定到新的战网通行证输入您以前的《魔兽世界》账号与密码，不论以前的角色所在哪个大区，将其全部绑定至新的战网通行证。未来《魔兽世界》将无需大区的激活认证。服务器重新开放后，您可以使用您统一的战网通行证登录《魔兽世界》进行游戏。我们希望继续通过过渡网站和临时论坛，在过渡期间与大家分享更多信息，《魔兽世界》临时论坛地址 :wowbbs.163. 。!!

会计交接时调银行存款账的话账务怎么处理？

1、会计交接时，1月份现在银行存款余额多于对账单上的银行存款余额，则以交接日做“银行存款余额调节表”，并签字确认。

2、是的，2月由你来调账，之前的账务不能修改。

公司以前做的账务很乱，如果想要接下来把账做好，该怎样弄好，需要注意什么。以前的账务现在很难理清楚

全部盘点、对账，以实际情况调整账目，后遵照会计核算原则编制以后的账目。

调整的部分只能将原先的账目核查，能正常解决的问题正常解决，弄不清的只能写出说明请示老总批示了。

离职会计对以前的账要负什么责

是的。

你对于你所记载部分的账务是要承担责任的。

不是说五年十年以后叫你，这个东西是跟你一辈子的。

交接问题请问和以前的会计交接的时候都应该注意什么

先明确工作内容，职责范围，核对电子帐、手工帐是否完整，科目余额是否一致，交接表上注明的与实际也要逐一核对

mac os怎么样更改账户?可以把以前的账户清除吗?

打开系统偏好设置，用户与群组，账户下面有个+ — 加的是增加账户 -的是删除账户。你要新建一个账户之后才能删以前的账户

你好！1、首先，月末最主要的是将本月的自己单位开出的发票和认证通过（主要指一般纳税人，如果是小规模，则没有认证发票一项）的发票交给外帐，同时最好附上发票汇总表及认证结果通知书这些，同时自己自行算出税金，以便核对应交交税金额，以便外帐核对。同时包括可以入帐的发票类支出，及主帐户的银行收支凭单交出即可。

2、记得将主帐户银行对帐单复印一份附上，以便外帐核对帐面金额。

3、虽然是内帐，发票在内帐中仍然要做，最好复印一份附在凭证后面，以便日后查询和领导审批。

4、利润中的所得税仍然要负责，包括税负，包括金额，包括外帐交税金额的正确性，同时交税前，将金额、及税负报告领导批准，然后告知外帐（我是这样做的，呵呵），同时如果是自动转帐划款的话，请确保帐面有足够余额可扣。同时内帐中，也要做，反映此笔支出，内帐中可不计提，支出时走一笔帐即可。

4、至于私户银行记帐，最好记做银行存款——XX卡，因为毕竟卡上的钱虽然提现转帐不受限制，但和现金还是有很多区别的，不能全部当现金使用吧？比如，如果卡上的钱不够用，还是要存现的。

5、关于仓库五金维修用品，看金额大小及管理层的意见吧，我们单位这边是购入时直接计作支出，不走摊削，但如果金额大的话，这样明显不合适。同时，直接支出，相当于购入的配件已在帐外（帐面无法显示余额和数量），所以建议，可以和领导层沟通设定一个金额，比如500以下，直接支出走帐，500以上，分期摊销。这样降低了库管和财务的工作量，同时也能保证公司重要财产的安全性。

6、补充一点，记得核对外帐的帐目的正确性，主要是银行帐和往来帐，同时注意关注长期挂帐往来客户，尤其是事实已结清但仍挂帐的客户。

7、提醒：记得将交给外帐的单据，一一列出，外帐会计核对好了，取走即可。以防单据的安全性，及万一丢失时，方便确定丢失责任人。

没有说清的地方，可交流，呵呵

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