付供应商税点会计分录_支付税点跟收税点会计分录怎么写

会计资讯 2024年05月07日 13:08 41 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于付供应商税点会计分录_支付税点跟收税点会计分录怎么写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.购买材料，预付给供应商65000元钱，随后供应商开出增值税发票61500元（含税），如何做会计分录啊？
2.支付税点跟收税点会计分录怎么写
3.银行支付供应商钱,收到供应商的发票,怎么写会计分录

购买材料，预付给供应商65000元钱，随后供应商开出增值税发票61500元（含税），如何做会计分录啊？

预付时：

借：应付账款/预付账款--供应商 65000

贷：银行存款-XX银行 65000

收到发票时：

借：库存商品 52564

应交税费-应交增值税（进项） 8936

贷：应付账款/预付账款--供应商 61500

会计分录是以上做法的。

不知道楼主想问的是不是那个差额（65000-61500）的处理问题，这个差额不用担心的，以后再发生付款业务时少付这个差额部分，就会补平了。

支付税点跟收税点会计分录怎么写

支付供应商货款，主要通过银行存款或是库存现金进行支付，主要有如下操作：

采购库存商品时，

借：库存商品，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应付账款，

支付供应商货款时，

借：应付账款，

贷：银行存款或是库存现金。

银行支付供应商钱,收到供应商的发票,怎么写会计分录

支付税点跟收税点会计分录怎么写：

税点包含在增值税发票上，就是发票上的税额，

一、接收发票的单位：

1、借：主营业务成本或相关科目，

借：应交税费-应交增值税-进项税额收到普通发票的话没有这笔分录，

贷：银行存款，

二、开具发票的一方，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费一应交增值税-销项税额。

1、首先从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额。

2、其次收到供应商的发票时，确认发票金额与货款金额是否一致，如果一致，则无需做分录。如果不一致，则需要调整应付账款或库存商品等科目的余额。

3、最后实际支付货款给供应商时，其分录为借：应付账款。贷：银行存款。

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