购进没有发票的商品的会计分录_购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于购进没有发票的商品的会计分录_购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录
3.购材料未付款未开发票怎样做会计分录
购买商品未开发票怎么做会计分录
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
发货、库存：发货确认收入后 借：预收账款
贷：主营业务收入
结转成本 借：主营业务成本
贷：库存商品
实际钱没有到账，不能做那个借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录
由于没有开具发票所以只能先做暂估入账处理，会计分录为：
借：存货-原材料 XX元
贷：应付账款-暂估款-某公司 XX元
需要注意的是：暂估金额请扣除可抵扣的税金部分
待取得发票后，首先冲抵暂估，然后做结算入账，其分录为：
借：应付账款-暂估款-某公司 XX元
贷：存货-原材料 XX元
借：存货-原材料 XX元
应交税费-应交增值税-进项税额 XX元
贷：应付账款-某公司 XX元
购材料未付款未开发票怎样做会计分录
没有发票会计分录能入帐，但是没有发票，计算企业所得税时，这部分成本可能不允许税前扣除。 如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的. 跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作.如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报.
1、该材料生产的产品，在销售时不认可结转的成本，会从低、从少允许税前扣除，那么利润就大了，企业所得税就要多交了。
2、没有发票，属于白条入账，税务会认为你公司会计核算不完善，甚至会重点稽查你公司是否有虚假列支成本、费用、增大亏损或减少利润的行为，即是否定性为偷逃税罪，这个是要负刑责 的。
3、如果确实没有这些行为，而是客观原因没有发票，则会按照《发票管理办法》第36条规定，依照《未按规定取得发票》的行为进行处理。即：“由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款”
最全的做会计分录的方法与步骤
会计新手有时会为会计分录的填写犯难，下面多多为大家整理了一套做会计分录的方法和步骤，希望各位在以后的工作中得心应手。
一、背熟科目表的科目名称和属于什么类别的
二、背熟该表
类别 借方 贷方 余额
资产类 + - 借方（准备、折旧、累计摊销售相反） 成本类 + - 借方费用类 + - 无 收入类 - + 无 负债类 - + 贷方 权益类 - + 贷方
三、做会计分录的步骤
1、分析涉及什么科目
2、该科目属于什么类别
3、该科目的金额是增加还是减少
4、根据上表判断是借方还是贷方
各类科目期末余额的计算方法
总体公式：期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额
资产类：期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
成本类：期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
费用类：期末余额（等于零）=本期借方发生额-本期贷方发生额（借贷金额一致）
收入类：期末余额（等于零）=本期贷方发生额-本期借方发生额（借贷金额一致）
负债类：期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
权益类：期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
购材料未付款未开发票的会计分录是：
1、材料暂估入账：
借：原材料
贷：应付账款-暂估款
2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：原材料
贷：应付账款-暂估款
3、取得发票后，编制正式入帐分录：
借：原材料
借：应交税金应交增值税（进项税额）
贷：应付账款**公司 等
4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等）暂估入账。
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