首页 会计资讯文章正文

资产管理公司会计科目_资产类的会计科目有哪些

会计资讯 2024年04月24日 21:52 44 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于资产管理公司会计科目_资产类的会计科目有哪些的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

资产管理公司会计科目_资产类的会计科目有哪些

1.新成立的投资公司应该设立什么会计科目，做哪些报表,需要交什么税
2.资产类的会计科目有哪些
3.资产类科目有哪些？
4.投资公司财务会计科目

新成立的投资公司应该设立什么会计科目，做哪些报表,需要交什么税

1、新成立的投资公司可以参照新会计准则设置会计科目，一级会计科目的设置，根据你企业的需要而定，如果不涉及的业务，可以暂时不设置它。报表方面：对外的报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，税费：营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税等等……具体根据业务而定。

2、比如你的企业暂时没有可供交易性金融资产，那么这个科目可以先空着不用，以后有了这类业务，可以再增加。报表方面，如果是针对企业管理层用的，还包括收入报表、成本报表、费用报表、采购报表、、、所需要的内容，因企业的管理需要来确定。

资产类的会计科目有哪些

企业取得交易性金融资产，按公允价值，借记本科目(成本)，按发生的交易费用，借记投资收益科目。

1、按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、存放中央银行款项、结算备付金等科目。

2、交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记应收股利或应收利息科目，贷记投资收益科目。

3、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目(公允价值变动)，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。

4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存放中央银行款项，结算备付金等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。

扩展资料：

定期核对。为保证资金的准确与安全，各行处除进行每日核对外，还要按业务类型进行定期核对，核对的内容主要有：

(1)使用丁种账的账户，如汇出汇款、其他应收款等科目，应按旬加计未销账的各笔金额总数，与该科目总账的余额核对相符。

(2)贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。

(3)余额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对相符。

(4)各种卡片账每月与该科目总账或有关登记簿核对相符。

(5)在年终决算前，固定资产的账与实物和固定资产卡片原值、折旧金额核对相符，低值易耗品与低值易耗品备查簿核对相符。

(6)与中央银行和其他银行及非银行金融机构往来的对账单应及时换人核对相符。

(7)联行间的账务核对，按联行查清未达办法定期核对。

参考资料：

百度百科-账务处理

参考资料：

百度百科-会计科目

参考资料：

百度百科-金融投资公司

资产类科目有哪些？

资产类会计科目：

1001 库存现金?

1002 银行存款?

1003 存放中央银行款项? 银行专用?

1011 存放同业 银行专用?

1015 其它货币基金?

1021 结算备付金 证券专用?

1031 存出保证金 金融共用?

1051 拆出资金 ?金融共用

1101 交易性金融资产

1111 买入返售金融资产 金融共用?

1121 应收票据?

1122 应收帐款

1123 预付帐款

1131 应收股利?

1132 应收利息?

1211 应收保护储金 ?保险专用?

1221 应收代位追偿款 保险专用?

1222 应收分保帐款 ?保险专用?

1223 应收分保未到期责任准备金 ?保险专用

1224 应收分保保险责任准备金 ?保险专用?

1231 其它应收款

1241 坏帐准备

1251 贴现资产 ? 银行专用?

1301 贷款 银行和保险共用?

1302 贷款损失准备 银行和保险共用

1401 材料采购

1402 在途物资?

1403 原材料?

1404 材料成本差异

1406 库存商品

1407 发出商品?

1410 商品进销差价

1411 委托加工物资?

1412 包装物及低值易耗品

1421 消耗性物物资产 ? 农业专用

1431 周转材料 ?建造承包商专用

1441 贵金属 ? 银行专用

1442 抵债资产 ?金融共用

1451 损余物资 ?保险专用

1461 存货跌价准备?

1501 待摊费用?

1511 独立帐户资产 ?保险专用

1521 持有至到期投资?

1522 持有至到期投资减值准备?

1523 可供出售金融资产?

1524 长期股权投资?

1525 长期股权投资减值准备?

1526 投资性房地产?

1531 长期应收款?

1541 未实现融资收益?

1551 存出资本保证金 ?保险专用

1601 固定资产?

1602 累计折旧?

1603 固定资产减值准备?

1604 在建工程

1605 工程物资?

1606 固定资产清理?

1611 融资租赁资产 租赁专用

1612 未担保余值 租赁专用

1621 生产性生物资产 农业专用

1622 生产性生物资产累计折旧 ?农业专用

1623 公益性生物资产 农业专用

1631 油气资产 ? 石油天然气开采专用

1632 累计折耗 ?石油天然气开采专用

1701 无形资产?

会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。会计对象的具体内容各有不同，管理要求也有不同。为了全面、系统、分类地核算与监督各项经济业务的发生情况，以及由此而引起的各项资产、负债、所有者权益和各项损益的增减变动，就有必要按照各项会计对象分别设置会计科目。设置会计科目是对会计对象的具体内容加以科学归类，是进行分类核算与监督的一种方法。

投资公司财务会计科目

资产类会计科目：?

1.库存现金

2.银行存款

3.其他货币资金

4.交易性金融资产

5.应收票据

6.应收账款

7.预付账款

8.应收股利

9.应收利息

10.其他应收款

11.坏账准备

12.材料采购

13.在途物资

14.原材料

15.材料成本差异

16.库存商品

17.周转材料（建造承包商专用）

18.存货跌价准备

19.待摊费用

20.长期股权投资

21.长期股权投资减值准备

22.长期应收款

23.固定资产?

24.固定资产减值准备和1604在建工程

25.工程物资和固定资产清理

26.无形资产和累计摊销?

27.无形资产减值准备

28.长期待摊费用

29.待处理财产损溢

1、根据投资公司会计核算办法，在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。

2．投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入；业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。

3．投资公司的营业费用主要包括差旅费、业务宣传费、审计费、咨询费、租赁及物业管理费等；管理费用主要包括管理人员工资和福利费、业务招待费、社会保障费用、计提的有关减值准备、交通费、培训费、会议费等。投资公司财务费用只反映结算、融资等发生的汇兑损益和各项手续费支出以及投资公司银行存款取得的利息收入等，不包括投资公司委托金融机构向其他单位贷款所取得的利息收入和向银行等金融机构借款所发生的利息支出。

标签： 资产管理公司会计科目_资产类的会计科目有哪些

相关文章

财税考试日常Copyright ◎2021 财税考试日常 版权所有 备案号：鄂ICP备2023012174号 由财税考试日常整理发布 作者QQ：暂无