商品化会计软件的特点有_简述现金管理的要求

会计考试攻略 2024年04月16日 22:06 42 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于商品化会计软件的特点有_简述现金管理的要求的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.会计电算化的发展分为哪几个阶段?简述各阶段的特点
2.简述现金管理的要求

会计电算化的发展分为哪几个阶段?简述各阶段的特点.

会计电算化的发展经历了四个阶段，特点分别如下：

1、模拟手工记账的探索起步：1982年以前,这一阶段属于尝试阶段

特点：会计核算电算化，它是会计电算化的初级阶段：财务核算和报表核算。

2、与其他业务结合的推广发展---财务业务信息一体化(信息集成)：1983年到1988年,该阶段属于自发发展阶段。

特点：利用计算机对某一管理子系统进行核算，同时使会计电算化不仅仅局限

于日常的会计核算，还将企业其他部门的业务处理纳入了计算机管理。

企业其

他部门的日常核算纳入计算机管理与会计核算的电算化形成一个有机的整体，

构成了一套完整的会计核算系统。

3、引入会计专业判断的渗透融合：1989年至1996年,该阶段属于有计划地稳步发展阶段。

特点：发展阶段商品化会计核算软件市场从幼年已走向成熟，有数十个商品化会计软件通过了财政部评审，数百个商品化会计软件通过了省、市财政部门评审

4、与内控相结合建立ERP系统的集成管理：1996年以后,属于管理型会计软件发展阶段。

特点：内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段要求会计电算化与内部控制相

结合，运用计算机实现内部控制的上述要求，建立ERP系统的集成管理

简述现金管理的要求

(1)帐务模块。

帐务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记帐凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类帐、明细分类帐、日记帐及其他辅助帐簿、凭证和报表。

帐务处理模块主要包括：

①帐务初始(建帐)；

②凭证处理(输入、审核、汇总)；

③查询；

④对帐；

⑤结帐；

⑧打印输出；

⑦其他辅助功能。

帐务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记帐凭证格式、帐簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的帐务核算体系，是用计算机建帐的过程。

凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。

查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类帐、总帐的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。

对帐功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总帐、明细帐、日记帐之间的帐帐核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对帐单核对，与往来帐核对，与其他辅助帐核对等，并能做出调节表等相关资料。

结帐功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结帐还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。

打印输出功能是打印记帐凭证、帐簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。

(2)报表模块。

报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。

报表处理模块包括：

①报表定义；

②报表计算；

③报表汇总；

④报表查询；

⑤报表输出。

报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。

经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。

(3)固定资产核算模块。

固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。

固定资产核算模块包括：

①建立固定资产卡片；

②建立固定资产账簿；

③录入固定资产变动情况；

④计提固定资产折旧；

⑤汇总计算；

⑥查询及打印输出；

⑦编制转帐凭证。

此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转帐分录，完成转帐的记录，打印输出固定资产明细帐和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。

(4)工资核算模块。

工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。

工资核算模块包括：

①设计工资项目及项目计算公式；

②录入职工工资基础资料；

③增减变动及修改；

④计算汇总；

⑤查询；

⑥ 打印输出。

工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。

该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转帐凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。

(5)其他模块。

其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统等。（一）对初始数据输入的基本要求

（1）输入会计核算所必需的其实数字及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等；

（2）输入需要在本期进行对账的未达账项；

（3）选择会计核算方法，包括固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改过程，在计算机内应当有相应的记录；

（4）定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等；

（5）用户设置，包括用户姓名、权限、密码等；

（二）对记账凭证输入的基本要求

会计核算软件必段具备输入记账凭证的功能。

（三）对记账凭证的控制功能

（1）正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存；

（2）以编号方式输入会计科目的，自动显示该编号所对应会计科目的名称；

（3）供货双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存；

（4）有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无贷方会计科目的，予以提示并拒绝保存；

（5）正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存；

（6）会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能；

（7）对同一张记账凭证，应该具有权限控制功能。

（四）对原始凭证输入的基本要求

（1）在输入记账凭证的同时，输入相应原始凭证；

（2）在记账凭证未输入前，直接输入原始凭证，由会计软件自动生成记账凭证。（一）屏幕查询的基本要求

（1）各级会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和当前余额等项目；

（2）本期输入的记账凭证、原始凭证；

（3）本期和以前各期的总账的明细账；

（4）往来项目的结算情况；

（5）本期和以前各期的会计报表。

（二）打印输出的基本要求

（1）应当提供打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报表的功能；

（2）在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下，总账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表进行替代；

（3）在保证会计账簿清晰的条件下，打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少；

（4）对于业务量较少的账户，提供会计账簿的满页打印输出功能。（1）会计核算软件应当具有记账功能；

（2）会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能；

（3）会计核算软件应当提供按照规定的会计期间结账的功能；

（4）会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表的功能；

（5）会计软件应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保会计数据安全保密，防止对数据的未授权访问、复制、篡改、删除。 (1)所选软件的技术指标能否满足需要。

①硬件环境。

②软件环境。

③数据的安全性和可靠性。

(2)会计软件的功能是否能充分满足和保证企事业单位的特殊要求。

①会计软件的行业特点。

②企事业单位会计核算的特殊性。

③适应会计工作发展的需要。

(3)售后服务的质量。

商品化会计加入收藏软件经销商的售后服务质量，也是选购软件时不可忽视的问题。

售后服务重要内容：会计软件开发或经营单位承担日常维护工作，用户培训，熟悉其基本操作方法和技巧，如软件安装、系统初始化等，商品化软件的二次开发和提供技术支持。

(4)是否有同类企业成功地运用了该种软件。

基本要求：

1.中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

2.开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

3.一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

4. 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

5.部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

6.各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

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