会计财务论坛_CFO论坛如何构建团结协作的高效财务团队

会计考试攻略 2024年04月12日 00:40 38 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计财务论坛_CFO论坛如何构建团结协作的高效财务团队的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.出纳里面稽核与填制凭证该怎么做?
2.CFO论坛如何构建团结协作的高效财务团队

出纳里面稽核与填制凭证该怎么做?

同学你好，很高兴为您解答！

高顿网校为您解答：

稽核并填制凭证，是为了保证会计核算质量，审查经济活动的合团牲、合法性而采用的一种专门方法。出纳人员对经济业务进行账务处理，在过账前，也要复核有关原始凭证，填制或复核记账凭证。原始凭证是经济业务的书面证明，是记账的依据，对记录每一经济业务的原始凭证进行严格的稽核，并根据经稽核后的原始凭还填制记账凭证，然后再据以记账，可以保证核算质量，明确经济责任。出纳人员对原始凭证的复核与专管费用报销人员对原始凭证的稽核是两个不同的过程，出纳人员的复核是一种复查性的，是保证会计核算质量的重要的和必不可少的一种手段，是出纳工作的一个步骤，而费用报销的稽核则是一项专门的财务管理工作；出纳人员不得兼管费用报销等稽核工作。

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填制和稽核会计凭证

不矛盾

填制和稽核是动词，强调操作，是会计核算流程的开端。

原始凭证是名称，强调作用性，有了原始凭证，才有了核算的依据，是基础。

2个都是主谓短语，。。。。。是。。。。。，注意理解词性

出纳填制凭证的时候.该如何确定填制那种凭证？

修改一下一楼的第一段，凭证分为原始凭证和记账凭证。记账凭证分为专用凭证和通用凭证。专用凭证分为收、付、转凭证

怎样填制和稽核会计凭证

会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实、内容完整、填制及时、书写清楚之外，还必须符合下列要求：

(1)“摘要”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼、概括，以满足登记账簿的要求。

(2)应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。科目使用必须正确，不得任意改变、简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全。

(3)记账凭证中，应借、应贷的账户必须保持清晰的对应关系。

(4)一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。

(5)记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。

(6)每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。

所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的稽核。在稽核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应按照规定的方法及时加以更正。只有经过稽核无误后记账凭证，才能作为登记账簿的依据。记账凭证的稽核主要包括以下内容：

(1)记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。

(2)应借应贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰、金额是否正确。

(3)记账凭证中专案是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。

如何填制和稽核记账凭证

（1）“摘要”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼、概括，以满足登记账簿的要求。

（2）应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。科目使用必须正确，不得任意改变、简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全。

（3）记账凭证中，应借、应贷的账户必须保持清晰的对应关系。

（4）一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。

（5）记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。

（6）每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。

所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的稽核。在稽核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应按照规定的方法及时加以更正。只有经过稽核无误后记账凭证，才能作为登记账簿的依据。

记账凭证的稽核主要包括以下内容：

（1）记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。

（2）应借应贷的会计科目（包括二级或明细科目）对应关系是否清晰、金额是否正确。

（3）记账凭证中专案是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。

凭证填制好了为什么稽核里没有

确认是否已将填制好的凭证储存。另外检视下凭证记账日期是否为当前日期。

填制和稽核会计凭证是什么？

发生经济业务后，需要填制凭证凭证以作一个根据。例如：你为公司买一个东西，对方会给你一张收据，那么这张收据就是凭证，对方在填写这张凭证相关内容时，就是填制凭证。当你报销，公司人员记账时就会看这张凭证的正确性，合法性，这就是稽核。

填制凭证误用帐套主管的角色填制了，操作员不能稽核，该谁来稽核？（用友）

1 制单人和稽核人不能是同一人，这是财务制度，如果想稽核用系统管理员稽核

2 可以不稽核，直接过账的

怎样使用，用友U8稽核填制的凭证。

那你就得用另一个有稽核许可权的人，重新注册，然后稽核

题目中要求502会计填制凭证，501账务主管稽核。但我弄错了，用的是501填制的凭证，那怎么稽核呢

以502登入，进入制证，修改凭证，按序号，只改变一下第一条的金额方向，

如借方100，在贷方栏点滑鼠-按空格键，确认修改，再点借方栏-按空格键，把资料回到借方。

制证已是502。

完成之后，然后501登入做稽核。

供参考。

CFO论坛如何构建团结协作的高效财务团队

问题一：主营业务收入如何入账可以用出库单来做原始凭证，但是销项税还是一样得计提，一样得交，就算你们没有开发票给对方。

借：库存现金

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项

借：主营业务收入

贷：本年利润

问题二：有主营业务收入的记账凭证应该怎么填写？借现金或银行存款

贷主营业务收入

应交税金----应缴增值税销项税

问题三：产生主营业务收入后，会计科目怎么处理记账计入管理费用-咨询费,月末将其转到本年利润.

问题四：主营业务收入怎么做账一般的，作为一个企业，至少都要设立5本帐簿：现金银行日记帐、收入成本明细帐、费用明细帐、资产权益明细帐、总帐，如果业务量大的，还要根据需要增加一些科目明细帐，这样才比较规范，也比较整齐，整理、统计、查阅、装订资料也比较方便。

当然，你业务少，一定要只使用一本帐簿，那也未尝不可，只要分科目作帐、分科目核算就行，但如果业务多，至少装订起来就非常麻烦了，查阅资料也麻烦。而且多一本少一本帐簿的，也就是省了那么5元的印花税和其他一些为数不多工本费，以后统计数据这些花费的可能更加多。

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

问题五：销售收入应怎么样记账借：银行存款（应收账款等）

贷：主营业务收入

互应交税费――应交增值税（销项税额），

如果你是生产企业还应该做个：

借：主营业务成本

贷：原材料

问题六：主营业务收入已开发票，本公司只记帐，应该怎么做帐款项是否已经收到呢

问题七：主营业务收入为零，怎么做帐收入为0，就没销售成本，有费用就做费用，折旧那些照提，有进项作留抵税，其他处理和有收入是一样的

问题八：冲以前年度主营业务收入如何做账？借:主营业务收入

借:应交税费

借:所得税费用

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:主营业务成本

问题九：主营业务收入和应收账款怎么做账呀？举个例，看我理解得对不？

销售收入1000元，应收1000元，但扣除提成100元，只有900到手，是这个意思吗？

如果是这个意思，可以这样做：销售发生时：借：应收帐款 1000 贷：主营业务收入1000

收回900元时，借：现金 900 销售费用-业务提成 100 贷：应收帐款 1000

凭证下附上提成表，有提成人签名。

给你参考下！

问题十：主营业务收入的账务处理方法是什么？同学你好，很高兴为您解答！

高顿网校为您解答：

主营业务成本的账务处理

一、本科目核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。

二、本科目可按主营业务的种类进行明细核算。

三、主营业务成本的主要账务处理。

（一）期（月）末，企业应根据本期（月）销售各种商品、提供各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。

采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。

本期（月）发生的销售退回，如已结转销售成本的，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。

（二）确认建造合同收入，按应确认的合同费用，借记本科目，按应确认的合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工――合同毛利”科目。合同完工时，已计提存货跌价准备的，还应结转跌价准备。

四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

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一、科学制定财务工作目标，合理设置财务工作岗位首先，财务部每年年初都应根据财务管理现状，结合公司发展战略要求，制订今后两年的工作规划。其次，应将财务中长期工作规划进行分解，明确阶段性工作任务，区分轻重缓急并落实到季度、月度。围绕各阶段财务指标，所有部门都应有相关的实施细则来保证，而且各个实施细则间必须相互协调、相互促进，使财务指标的真实、完整成为员工一致努力的方向。最后，应将员工个人发展规划与财务工作目标相结合。通过明确相应的工作标准，使员工熟悉所在岗位以及各岗位、各工作室之间的协作关系，配以现实的个人职业生涯发展规划，使之与部门长远规划保持一致。在实际工作中，财务部可以采取轮岗制的做法，以有效增加员工对不同岗位的接触面，不断提高员工的业务技能，拓宽员工的职业发展途径。广西联通财务部在制定了科学的财务工作目标之后，结合企业的实际情况，将财务工作目标分解成若干具体的工作目标，并结合内部控制的相关要求，合理设置财务工作岗位。目前公司财务部设置有财务综合管理、会计核算、工程财务管理、资金管理、财务检查、资产管理6个工作室，各个工作室职责明晰、分工均衡。二、根据岗位配备合适人员，制定相应工作标准为合理配备岗位工作人员，处理好财务团队内部的相容性与互补性，部门领导应分别与每位财务人员进行深入细致的交流，在充分了解每位财务人员的知识结构、阅历经验、特长爱好、学习能力、工作意愿等情况的基础上，结合各岗位的工作特点和要求，将每位财务人员安排在最合适的工作岗位上。广西联通财务部力求以最佳知识、技能组合和年龄结构进行配置，同时，正视男女员工在性格、心理等方面的差异，合理组合，实现了员工在社会和心理上的相容和互补，使团队成员融洽相处，形成凝聚力。落实岗位、配备合适工作人员后，还必须明确相应的工作标准。广西联通财务部在制定工作标准时尽可能做到数字化，具备可操作性。财务部要求每位员工在自己的办公平台系统上设置工作日志，随时明确工作任务及落实情况；每周一准时召开室主任会议，听取各室工作进展情况汇报；每周做出各室上周工作总结及本周工作计划，使部门经理及时掌握部门主要工作方向及内容。三、发挥领导表率作用，加强团队的沟通与交流在月报、季报、年报及财务专项工作期间，部门主管领导及有关的室主任必须全程参与，与员工一起加班加点，直至该项工作全部结束。领导者只有发挥表率作用，树立起在员工中的威望，用自己的人格魅力团结员工、影响员工，才能达到上下同心、提高团队整体战斗力的作用。财务工作的特点往往使员工之间沟通受限，广西联通财务部的领导因此更加关心下属的思想状况和职业发展，平常注重通过聊天、娱乐等非正式沟通渠道来进行信息交流。财务部还经常鼓励员工积极参加公司内外举行的各项团队建设活动，如户外拓展、登山和拔河比赛等。员工之间的互助精神与情感交流在团队活动当中得以体现，团队精神、团队凝聚力也随之提升。　四、加强培训，注重激励，开展有效的绩效考评应当坚持把员工培训作为组织的一项长期活动内容，并建立起有效的培训机制，针对不同岗位采用不同的方法进行培训。对每一位新员工，都应根据其特点拟定两年培训规范，培训内容由浅入深，使员工不断提高自己的专业技术技能，更自信地接受团队内部的各种变革。另外，企业财务部门应推行员工培训积分考核制度，通过获取积分的形式鼓励大家积极参加公司各类培训和部门学习。还应建立起一套切实可行的财务后备人才选拔培养方案，有计划、有目的地对思想素质好、综合能力强的年轻员工进行重点培养，以增强财务人员的竞争实力，保证财务队伍的梯队建设。除必要的物质激励外，更应提倡来自团队赞赏的精神激励，努力塑造财务人员应有的荣誉感。每年优秀财务人员、优秀报表奖、优秀内控人员等多角度、多层次奖项的颁发，不仅能检验每个团队成员的工作成果，也能向团队成员宣示公司的价值取向，为团队注入“推进剂”。广西联通财务部在部门内采取月度定期考核的方式，季度及年度考核以月度考核结果为主要依据。考核指标体系分为本岗位重点工作、计划外重点工作、团队精神、创新成果等四大类。考核形式主要为普通员工自评、室主任评议、部门经理评议三个方面。考核评估的结果会及时向员工反馈，以帮助他们寻找自身不足和与团队目标的差距。财务部根据考核结果，对员工进行奖励和处罚，真正做到公开、公平和公正。另外，财务部在职位出现空缺时，会结合员工平时的考核情况，优先考虑内部晋升。五、打造企业文化，构建“学习型”财务团队财务部门的领导应发挥模范带头作用，带领团队成员一起学习、成长、超越和进步，为整个团队营造起一个健康和谐、群策群力的工作、学习氛围。广西联通财务部的学习是通过周例会来实现的。周例会被定位为技能培训提升会，如每月制定一个周例会培训计划，每次例会除了正常的工作总结和工作安排外，讲一个哲理小故事，做一个简单的培训游戏，讲解一个工作小技巧等（内容提前准备，包括“财务核算原则”、“物流管理”、“财务分析”、“office软件操作”、“新会计准则影响”和“税法知识”等），由业务骨干轮流主持。经过一段时间的实施，不但员工参与例会的积极性增加，解决问题的能力增强，工作沟通的氛围也日益融洽。除此之外，财务部还注重激发员工不断提高自身素质和业务水平，鼓励财务人员通过参加专业技术职称考试获取理论知识，通过相互交流学习、实践经验，以形成一个积极向上的学习型团队。在强调合作共赢的当下，“没有成功的个人，只有成功的团队”。只有高效的财务团队才能提高财务部门的价值，从而促进整个企业价值的提升。只要企业财务负责人用心去体会和实践，就必然能建成一支“像战友一样去工作，像家人一样去生活，像朋友一样去交流，像兄长一样去奋斗”的团结协作的高效财务团队。（作者系中国联通广西分公司总会计师）

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