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会计工作现场图片_如何对会计岗位开展岗位分析,采用什么方法

会计考试攻略 2024年03月04日 17:52 47 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计工作现场图片_如何对会计岗位开展岗位分析,采用什么方法的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

会计工作现场图片_如何对会计岗位开展岗位分析,采用什么方法

1.会计助理一般需要做什么工作
2.如何对会计岗位开展岗位分析,采用什么方法
3.出纳必读：如何做好出纳工作
4.一般，会计的工作流程有哪些？

会计助理一般需要做什么工作

会计助理主要负责协助主办会计开展工作，做好会计业务，搞好会计核算和分析；依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出；按时记账，结账、报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账务、账账、账证、账表、账款相符。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

会计助理还需做好以下工作：

1、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。

2、积极配合和支持理财小组的活动，及时做好理财准备工作，提供真实完整的财务资料。

3、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。

4、认真做好农经统计、汇总、上报工作。

5、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。

6、及时办理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

7、办理公司证件年检及有关事宜。

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如何对会计岗位开展岗位分析,采用什么方法

从具体工作内容看包括：出纳、会计（做账、编制报表）、纳税、理财（投资与筹资等）、财务分析等；

从事业务涵盖的行业看包括：各类企业、事业单位、金融保险、部队、院校等，总之每个独立核算的实体都必须设置财务部门并聘请专业的财务人员上岗。

会计是以货币为主要计量单位，采用一系列专门的方法和程序，对经济交易或事项进行连续、系统、综合地核算和监督，提供经济信息，参与预测决策的一种管理活动。

会计的职能主要是反映和控制经济活动过程，保证会计信息的合法、真实、准确和完整，为管理经济提供必要的财务资料，并参与决策，谋求最佳的经济效益。

扩展资料：

随着社会经济的高速发展，会计行业已经开始和其它的专业慢慢融合从而产生了很多新职业，这也为以后会计人员的发展提供了更多的选择机会。

以会计作为职业会获益很多。其中最重要的是，可以了解企业到底是如何运作的。会计领域为从业者提供了不断变化并富有挑战性的工作。所以很多商界成功人士最早都是从事会计工作的，同时，很多大企业的财务总监必须具有会计的背景。

职业方向：

第一种是“做会计的”，即从事会计核算、会计信息披露的狭义上的会计人员，全国大约有1200万人，其中总会计师或“CFO”级别的，全国大约有3万人左右。

第二种是“查会计的”，包括注册会计师和政府和企事业单位审计部门的审计人员、资产清算评估人员，全国目前有8万以上名注册会计师以及30万左右的单位内部审计人员。

第三种是“管会计的”，全国估计不少于20万人。

第四种是“研究会计的”，全国估计不超过3万人。

参考资料：

百度百科——会计专业

出纳必读：如何做好出纳工作

关于如何对会计岗位开展岗位分析,方法如下：

步骤一: 初步调查

1.岗位分析人员测览企业已有的各种会计报表，文件，与企业的主要管理人员进行交谈，对组织中行政、运、会达、风按、财务、市场等负种岗位的主要任免、美要职责及工作流程有大致了解。

2.准备一个粗略的提纲，并确定几个关键的财务报表，进行深入分析访谈。

3.列出各岗位的主要任务、特点、职责、要求等。

步骤二:初步观察

对预先确定的关键岗位或者不太熟悉的工作岗位，以及岗位任职者得工作状态进行观察。

步骤三:深入访谈

1.根据初步的调查，了解和岗位分析信息的要求，制定较为详细的结构化访谈提纲。

2.可召集各部门关键人员进行座谈，深入了解。

步骤四:工作现场的深入观察

深入观察工作现场之前，岗位分析员需要明确有关的问题，信息。

步骤五:完成岗位说明书的撰写

会计工作岗位一般可分为：会计机构负责人（会计主管人员）、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来核算、总账报表、稽核、档案管理等。会计岗位指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗、一岗多人。

一般，会计的工作流程有哪些？

做好出纳工作要做到以下几点：

一、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的水平。

二、出纳工作需要很强的操作技巧，如电脑等。

三、做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德。

四、出纳人员要有较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。

五、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，精业、敬业。

六、清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。

七、出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。

最后就是做出纳一定要细心，仔细，多做点记录，每天把现金盘点正确，这样到月底就会比较轻松。平时多备几本本子，或在电脑上记录好，把现金收入和支出都记录好，发票凭证及时整理做好。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

恒企教育的会计零基础入门课程可以让学员学习掌握财务业务核心控制流程，熟练结算操作具体业务方法，包括：出纳8种单据、6种银行结算方式、6种日常账表。独特的资金理财方法。

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。\x0d\\x0d\　　一、大致环节：\x0d\　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。\x0d\　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。\x0d\　　3、根据记账凭证登记明细分类账。\x0d\　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表\x0d\　　5、根据科目汇总表登记总账。\x0d\　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。\x0d\\x0d\　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。\x0d\\x0d\　　二、具体内容：\x0d\　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。\x0d\　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。\x0d\　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。\x0d\　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。\x0d\　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）\x0d\　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类\x0d\　　6、注意问题：\x0d\　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。\x0d\　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。\x0d\\x0d\　　三、报表问题：\x0d\　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。\x0d\\x0d\　　细节补充：\x0d\　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报\x0d\　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）\x0d\　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。\x0d\　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金\x0d\　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本\x0d\　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.\x0d\　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。\x0d\　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费\x0d\　　9、出纳日记账保存25年\x0d\\x0d\　　几个很有用的分录：\x0d\　　1、现金长款\x0d\　　借：现金\x0d\　　贷：待处理财产损溢\x0d\　　借：待处理财产损溢\x0d\　　贷：营业外收入（注：无法查明原因）\x0d\　　2、现金短款\x0d\　　借：待处理财产损溢\x0d\　　贷：现金\x0d\　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）\x0d\　　——应收保险赔偿款\x0d\　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）\x0d\　　贷：待处理财产损溢\x0d\　　3、提取福利费\x0d\　　借：生产成本\x0d\　　营业费用\x0d\　　管理费用\x0d\　　贷：应付福利费\x0d\　　4、计提工会经费\x0d\　　借：管理费用——工会经费\x0d\　　贷：其他应付款——工会经费\x0d\　　5、计提职工教育经费\x0d\　　借：管理费用——职工教育费\x0d\　　贷：其他应付款——职工教育费\x0d\　　6、支付工资\x0d\　　借：应付工资\x0d\　　贷：现金\x0d\　　应交税金——应交个人所得税\x0d\　　其他应付款\x0d\　　其他应收款（代扣款项）\x0d\　　7、提取城建税\x0d\　　借：主营业务税金及附加/其他业务支出\x0d\　　贷：应交税金——应交城建税\x0d\　　8、计提教育费附加\x0d\　　借：主营业务税金及附加\x0d\　　贷：其他应交款——教育费附加\x0d\　　9、印花税\x0d\　　借：管理费用/待摊费用\x0d\　　贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）\x0d\\x0d\　　出纳工作\x0d\　　一、办理银行存款和现金领取。\x0d\　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。\x0d\　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。\x0d\　　四、负责报销差旅费的工作。\x0d\　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。\x0d\　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。\x0d\　　五、员工工资的发放。\x0d\\x0d\　　A现金收付\x0d\　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。\x0d\　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。\x0d\　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。\x0d\　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。\x0d\　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。\x0d\　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。\x0d\\x0d\　　B 银行账处理\x0d\　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。\x0d\　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。\x0d\　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。\x0d\　　4、公司账务章平时由出纳保管。\x0d\\x0d\　　C报销审核\x0d\　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。\x0d\　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。\x0d\　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。\x0d\　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。\x0d\　　5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。\x0d\　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。\x0d\　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

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