增值税多交会计分录_缴纳增值税的会计分录怎么做?
大家好!今天让小编来大家介绍下关于增值税多交会计分录_缴纳增值税的会计分录怎么做?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
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1.???2.缴纳增值税的会计分录怎么做?
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这个其实很麻烦。多记主营业务收入,就牵扯多转成本,牵扯所得税。
如果刨除所得税问题,光看增值税的话,一般纳税人有两个办法:一个是,就做相反会计分录,冲账,这样一方面冲掉主营业务收入,也会同时冲掉销项税。一个是,账目不做调整,提请退税。
如果你是小规模纳税人,就退税吧,只要证据清楚,合情合理,完全可以退出来,只不过时间得半个月吧。
至于地第二个问题,会跟着同时解决。
缴纳增值税的会计分录怎么做?
一般来说月末做如下分录;
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费——未交增值税。
2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税,
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)。
3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税,
贷:应交税费——预交增值税。
一般来说月末做如下分录;
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费——未交增值税。
2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税,
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)。
3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税,
贷:应交税费——预交增值税。
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,企业通常设置“应交税费”“银行存款”等科目来核算增值税,对于缴纳增值税的会计分录该怎么写?
缴纳增值税的会计分录
1、当月交纳当月的增值税:
一般纳税人:
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
小规模纳税人:
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
2、企业预缴增值税:
借:应交税费——预交增值税
贷:银行存款
月末
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
什么是应交税费?
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提,在尚未缴纳之前暂时留在企业,形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。企业应通过“应交税费”科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
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