会计怎么处理报销单_收到费用报销单会计分录如何做

会计考试攻略 2024年03月03日 21:53 52 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计怎么处理报销单_收到费用报销单会计分录如何做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.费用报销会计处理怎么做
2.收到费用报销单会计分录如何做
3.报销单怎么做账

费用报销会计处理怎么做

流程：""每个公司不同，可以参考下：

1.根据规范的报销流程：填写报销单。经办人费用报销的签字。

2.票据粘贴：分类、并使用粘贴单。

3.报销流程的审批程序及相关职责，一般是找直属领导和财务会计、领导签字；

4.会计人员审核的重点：

（1）发票是否合法，

（2）发票粘贴是否规范，

（3）审核会计科目是否正确，

（4）费用审核依据是否完整，

（5）报销人是否有欠款，

（6）支付现金坚持“先签字再付款”。

5.出纳人员最后付款，

（1）为支出把关，

（2）保障资金安全，

（3）保证支出有效，

（4）完善内控流程，

6.会计人员入账，

关于报销人是否有欠款的处理，

（1）报销费用>借款金额→先冲销借款→将差额支付给报销人，

（2）报销费用

收到费用报销单会计分录如何做

问题一：收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？第一种情况：

差旅费报销

如果是办公人员借款出差借：其他应收款-某某；础：库存现金

如果是出差回来报销：借：管理费用-差旅费；贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某；贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2。先计入贷：“应付账款”啊，等到付款时，借：应付账款，贷:银行存款啊

问题二：根据费用报销单如何填写记账凭证？ 1、看是哪个部门报销的费用，确定记入管理费用还是销售费用

2、看是报销的是哪类费用，确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细

3、付的现金还是存款

4、分录：借：管理费用（销售费用）贷：现金（银行存款）

问题三：一份费用报销单写一张记账凭证吗？楼主您好~

首先，格式基本都是

借：管理费用--业务招待费或者办公费或者差旅费

贷：现金

具体费用具体分类，如果是业务员发生的费用，得计入营业费用（销售费用）

其次，如果是同一业务发生的费用，可以同一计入一张凭证，这样能更加清楚的反映业务的实际发生。

希望能帮到您~

问题四：报销单的库存材料怎么写记账凭证你所谓的“生产安装用的材料”是不是指的钳子之类的小物件呢，如果是这样的话就计入低值易耗品或者周转材料里边

借：低值易耗品

贷：现金/银行存款

领用的时候：

借：制造费用***（车间领用）

管理费用***（行管部门领用）

贷：低值易耗品

如果是生产用主要原材料之类的话，就计入原材料科目

借：原材料

贷:现金/银行存款

领用时同上处理，贷方记原材料减少。

一般公司生产安装用的材料不会计入库存商品

问题五：费用报销单怎么写凭证支出凭单与费用报销单在使用上没有太大区别，都是自制原始凭证，作为编制记账凭证的附件。

一般单位相关人员的

借款，如出差借款、采购借款、临时性借款等都可以填写支出单，根据支出单入账。借：其他应收款--XXX人，贷：现金等。

问题六：多个报销单在写个总报销单做记账凭证吗? 不能这样，为了以后查对账和凭证方便，每一个报销单最好编制一张记账凭证。

问题七：出纳收到报销单后,该如何做记账凭证? 凭证分收款、付款和转账3种凭证。

需要注意的是，现金存银行和从银行提现金要编辑付款凭证，既按照贷方登记凭证。

一张凭证记录一笔业务并注明附原始单据几张，粘到后面。当天受到的原始单据要当天记录，日期当然也是写原始单据上的日期。不可以2天的记在一张凭证或是一张凭证登记几个业务。如果你所在的企业2天内发生的业务特别多也容易记乱了。

说的通俗点就是一个分录对应一张凭证。

现金银行日记账属于明细类账目，和三栏多栏数量金额式明细账是一样的。现金银行日记账要日结。

问题八：费用报销单要怎么贴在记账凭证上一、报销单据粘贴要求如下：

1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用24cmx14cm纸张，无撕裂、损坏现象；

2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；

3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；

4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；

5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；

6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；

7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。

二、报销单粘贴方法如下：

1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。

问题九：未付款给报销人费用报销单怎样填制记账凭证 1，在一般会计原理上，应依据该报销单经济项目，借记相关成本费用科目，贷记其他应付款科目，待实际支付现金时才予借记其他应付款，贷记库存现金科目；

2、但是，如题所指情形一般不予推荐，费用报销经办人在凭已审批的报销单据办理现金报销时，出纳应予按照现金收支规定付出现金给相关经办人，并凭以登记现金日记账，如收取报销单据进行账务处理而未予支付现金的，影响出纳工作的正常运作；

3、一般的做法，如出纳没有足够库存现金的，可暂不予办理该报销项目，如会计方面需要及时进行账务处理的，可先依照发票单据进行转账凭证的会计处理，不应凭报销单据进行会计处理。

4、请予核实。

问题十：报销单据和记账凭证分别有什么用？公司成员为了业务而发生的费用，过来公司报销的时候，需要拿着单据，财务审核票据的真实性，完整性，没有问题后凭单据付款，此时产生了报销单据

财务会根据报销单据入账，此时产生记账凭证，然后报销单据需要附在记账凭证后面，月末装订成册，作为财务档案保管，

报销单怎么做账

借：管理费用或销售费用等，

应交税费-应交增值税-进项税，

（如果是一般纳税人取得专票且车辆用于可以抵扣的项目），

贷：银行存款，应付账款，其他应付款等，

费用报销单是财务原始凭证，

原始凭证指的是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。

原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。

原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证，

自制凭证按其反映业务的方法不同，又可分为一次凭证，累计凭证和汇总凭证。一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。外来原始凭证是经济业务发生时，从其他单位取得的原始凭证，如供应单位的发货单等。

问题一：收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？第一种情况：

差旅费报销

如果是办公人员借款出差借：其他应收款-某某；础：库存现金

如果是出差回来报销：借：管理费用-差旅费；贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某；贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2。先计入贷：“应付账款”啊，等到付款时，借：应付账款，贷:银行存款啊

问题二：出纳收到报销单后,该如何做记账凭证? 凭证分收款、付款和转账3种凭证。

需要注意的是，现金存银行和从银行提现金要编辑付款凭证，既按照贷方登记凭证。

说的通俗点就是一个分录对应一张凭证。

现金银行日记账属于明细类账目，和三栏多栏数量金额式明细账是一样的。现金银行日记账要日结。

问题三：费用报销单怎样入账费用报销单下粘贴业务票据，黏贴单上注明业务内容，金额，票据张数，经办人签字，部门负责人签字，财务审核，老板签批；这可以作为原始凭据，根据业务内容填制记账凭证。

问题四：根据费用报销单如何填写记账凭证？ 1、看是哪个部门报销的费用，确定记入管理费用还是销售费用

2、看是报销的是哪类费用，确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细

3、付的现金还是存款

4、分录：借：管理费用（销售费用）贷：现金（银行存款）

问题五：费用报销单要怎么贴在记账凭证上一、报销单据粘贴要求如下：

1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用24cmx14cm纸张，无撕裂、损坏现象；

2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；

3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；

4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；

5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；

6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；

7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。

二、报销单粘贴方法如下：

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。

问题六：出纳汇总写报销单会计如何做账计可以汇总，也应该汇总，不然，为什么有“归集”一说？要记住，会计账，该简就要简，该繁就要繁！象经常发生的日常费用――差旅费、电话费等等费用，一个月归集记一笔也可以；而偶尔发生的大笔费用，就应该突出一点，单独记一笔。会计账和出纳帐不同，他们是日记账，会计是明细账，你按类别分，它是单笔记，不一样的。

你就按一张单对待，按照制凭证日期

借：现金21000

贷：银行存款21000

问题七：会计接到费用报销单后怎么做账 1、看是哪个部门报销的费用，确定记入管理费用还是销售费用 2、看是报销的是哪类费用，确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细 3、付的现金还是存款 4、分录：借：管理费用（销售费用）贷：现金（银行存款）

问题八：费用报销单怎么做记账凭证呀？您好,会计学堂李老师为您解答

可以一张报销单分清项目然后做一比记账凭证分录的

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4、请予核实。

问题十：费用报销时，需要用费用报销单吗，直接拿发票报销并做账行吗直接拿发票报销做账也是可以的，不过考虑到审批方便阀还是做个报销单方便些，你想，如果一次报销十多张发票，你就要领导签十多次，累不累？报销单可以把同一类型的发票汇总起来，做账、检查也方便

如果你想说，可以不审批，直接报销，问题在于，如果有人把不是公司的费用，或未授权同意的费用偷偷入账，怎么才能查出来呢？

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