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税务会计从在风险_税务风险有哪些

会计考试攻略 2024年02月03日 21:49 45 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于税务会计从在风险_税务风险有哪些的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

税务会计从在风险_税务风险有哪些

1.新时代如何提升税务系统财务风险防控能力
2.税务风险有哪些

新时代如何提升税务系统财务风险防控能力

新时代提升税务系统财务风险防控能力方法如下：

1、强化强化风险意识，加强内部管理。税务局内部需要建立健全的财务风险管理制度，将预防和控制风险的措施纳入日常工作。

2、加强对涉税企业的风险评估和监测。通过数据分析和监测，及时发现和排查涉税企业的风险点，对存在高风险的企业进行重点关注和管理。

3、整合税务信息资源，提高信息处理能力。通过信息化手段，实现对涉税企业的全面覆盖、跨部门合作和快速响应，提高信息处理的效率和准确性。

4、提高税收征管水平，加大税收执法力度。完善税收政策和法规，加强纳税人守法意识教育，同时对违法企业依法予以处罚和惩戒，推动企业依法纳税和自我约束。

5、健全风险应对机制，提高应急反应能力。建立健全的应对机制，对突发事件进行及时应对和处理，并加强应急预案演练，提高应对能力和效率。

税务风险有哪些

企业的税务风险具体如下

（一）竞争风险

纳税人对纳税筹划的全面认识不够全面，导致自身利益和竞争力下降，从而产生竞争不利风险。作为财务管理的一项重要内容，企业可以通过筹划降低税收负担，提高利润和整体效益，增强自身的市场竞争力，实现价值最大化。

（二）经济风险

纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任，多付多付，造成经济损失。捷税宝:一般纳税筹划成本包括公共协调费、企业员工福利费、工资、计划代理费等。

（三）经营风险

在纳税计划方案中，主要是合理预测企业的经济活动，其基础发生很大变化会影响纳税计划。例如，在计划利息费用时，采用财务杠杆利益，企业资金和利率发生变化，企业面临严重的财务负担，影响利润的提高。

（四）意识形态风险

思想意识风险中，主体征收主体对纳税计划的效果和目的存在认识，产生风险。注意到纳税人在实际操作过程中常常自行决定计划方案及其实施，其合法性和合理性主要取决于税务机关的认可程度。

（五）政策风险

由于市场经济环境的不断发展和变化，受经济结构和产业政策调整的影响，税收政策也在不断变化，以适应经济的发展。税收筹划作为一种预先规划行为，大多是根据现有的税收政策来设计的，如果税收政策发生变化，就会导致税收筹划方案缺乏合理性和合法性，产生税收筹划风险。

企业税务风险的概念和特点

税务风险管理的基本要求是遵守法规，要求正确计算和按时缴纳税款，避免少缴纳和延迟缴纳的更高水平的税务风险管理，要求企业在遵守法规、税务风险控制和税务风险回避措施有效的前提下，充分利用税务法规和税收政策的明确优惠规定和没有明确规定的部分时间差。

由于企业和政府之间的信息不对称，企业对法律法规和司法礼仪的理解有限，以及我国税收法制建设的相对滞后，使得企业很难完全规避税收风险，构成企业税收风险的必然特征。

对上述企业税收风险特征的阐述，有助于大家了解企业税收风险特征，切实把握正确的税收风险控制环节和控制时间，从而降低企业税收风险。

法律依据：

《大企业税务风险管理指引(试行)》

　1.2　税务风险管理的主要目标包括：

税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；

经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；

对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；

纳税申报和税款缴纳符合税法规定；

税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。

税务风险有以下两个方面：

1、企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；

2、企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

税务风险应对措施如下：

1、树立风险防范意识，企业自身应做到依法诚信纳税，建立健全内部会计核算系统，完整、真实和及时地对经济活动进行反映，准确计算税金，按时申报，足额缴纳税款，健康参与市场竞争；

2、提高涉税人员的业务素质与工作的专业性，财务部门掌握着企业发展的经济命脉，因此对财务部门中工作人员的专业性提出了更高的要求。财务、业务等涉税人员应加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习；

3、树立正确的纳税意识和税务筹划风险意识，在依法纳税的前提下开展税务筹划，对企业的高层管理人员进行培训，对企业高层管理人员灌输正确的纳税理念；

4、需要时刻关注税法的政策变动，全面了解税法政策最新的动态。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

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