预付货款无法收回会计该怎么处理_已发出商品但货款很可能无法收回的商品销售该如何做会计处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于预付货款无法收回会计该怎么处理_已发出商品但货款很可能无法收回的商品销售该如何做会计处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.已发出商品但货款很可能无法收回的商品销售该如何做会计处理
3.公司预付账款退回的账务处理
预收账款和预付账款的账务处理怎么做？
企业预先收取的货物款项，称为预收账款，而预先支付的货款定金，称为预付账款。对于预收账款和预付账款，会计人员该如何做账？
预收账款如何做账？
收到预收账款时
借：银行存款
贷：预收账款
企业分期确认有关收入时
借：预收账款
贷：主营业务收入/其他业务收入
企业收到客户补付款项时
借：库存现金/银行存款
贷：预收账款
退回客户多预付的款项时
借：预收账款
贷：库存现金/银行存款
预付账款的账务处理
1、支付款项时：
借：预付账款
贷：银行存款
2、取得增值税发票时：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
其中，企业为小规模纳税人的，取得增值税发票分录如下：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：预付账款
银行存款是什么？
银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。
根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
已发出商品但货款很可能无法收回的商品销售该如何做会计处理
有两种方法来处理无法收回的应收帐款：
一、把无法收回的应收帐款计提坏账准备
1、计提坏账准备时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
2、发生坏账损失时：
借：坏账准备
贷：应收账款
二、把无法收回的应收帐款计入营业外支出科目
借：营业外支出
贷：应收账款
三、坏账损失是已经确认应收而又不能收回的应收账款所产生的损失。按照有关会计准则,具有以下特征之一的应收账项,应确认为坏账损失:
1、因债务人单位撤销，依照企业法进行清算后，确实无法追回的应收账款;
2、因债务人死亡,已经无遗产可供清偿，又无义务承担人，确认无法收回的应收账款;
3、因债务人逾期未履行偿债义务已超过3年，经多次催讨，确实不能收回的应收账款。
扩展资料：
企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。企业应当定期或者至少每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，应当计提坏账准备。
计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例，按照管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准，并且按照法律、行政法规的规定报有关各方备案，
并备置于公司所在地，以供投资者查阅。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，仍然应按上述程序，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。
百度百科-坏账准备
公司预付账款退回的账务处理
已发出商品但货款很可能无法收回的商品销售该如何做会计处理
发出商品时不能确认营业收入
借：发出商品
贷：库存商品
如果增值税发票已开，还要：
借：应收账款
贷：应交税费－应交增值税（销项）
请教陈版，发出商品无法收回款项的会计处理我认为最好应设三级，二级设商品名，三级设企业名。这样一看便知发出的是什么商品，发给了什么企业。
赠送的商品如何做会计处理赠送的商品应当视同销售，会计分录为：
借：营业外支出
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
结转成本时，会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
营业外支出账户：
1、账户性质：费用类账户。
2、账户用途：核算企业发生的与企业生产经营无直接关系的各项支出。
3、账户结构：借方记增加，登记发生的营业外支出；贷方记减少，登记期末转入“本年利润”的金额；期末结转后无余额。
4、明细账户：按营业外支出专案设定明细账
主营业务收入账户：
1、账户性质：收入类账户。
2、账户用途：核算企业销售产品，包括产成品、自制半成品、工业性劳务等发生的收入。
3、账户结构贷方记增加，登记取得的主营业务收入；借方记减少，登记销货退回发生额和期末转入“本年利润”账户的数额；期末结转后无余额。
4、明细账户：按主营业务收入的种类设定明细账。
应收帐款无法收回的会计处理销售产品的会计分录为
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
可见，应收账款中包含应该收取的增值税销项税额。
交纳的销项税不能收回时，并不能退换所交纳的增值税，也不能留抵。增值税一般纳税人和小规模纳税人都是一样的。
对于无法收回的债务及无法支付的债务应如何做会计处理无法收回的债务，分录:
借:管理费用
贷:应收账款
无法支付的款项，分录:
借:应付账款
贷:营业外收入学
已预收货款商品转售的会计处理
O,有点懂了，但是不知道你是不是这个意思。
可以开发票啊，但是这发票可不是销售公司开了，应该是那个员工开发票给销售公司。
那首先：某公司已购那台汽车，所以销售公司要开一张机动车销售发票给购货公司，但是购货公司要求直接开给该员工，那销售公司就以该员工为户头开一张机动车销售发票，该员工要将此车转售，那就是关系转过来啦，他是销售商，而原来的销售公司就是购货单位啦，所以就该这个员工开一张机动车销售发票给这个销售公司就可以啦。
库存商品转耗材如何做会计处理楼上第一条正确
如果自己不销售的可以视做领用办公用品处理,你们没成本,但是要有费用的吧...直接入费用就完了嘛
随销售赠品如何做会计处理随销售的赠品的会计处理是：
赠品在《增值税暂行条例实施细则》中算作视同销售，在会计上不作为销售核算，而在税收上作为销售，确认收入计缴税金的商品或劳务的转移行为；其会计分录如下：
借：营业外支出
贷 ：库存商品
应交税费-应交增值税-销项税
商品因质量问题发生的扣款，该如何做会计处理呢？商品因质量问题发生的扣款，作为销售折让还是营业外支出？解答商品因质量问题而进行的扣款行为，属于销售折让行为，应按上述规定进行处理，扣款冲减当期销售商品收入。会计处理：
根据《企业会计准则第14号——收入》第八条规定，企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。
1、增值税：
《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用问题的通知》（国税函[2006]1279号）规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用使用规定》的有关规定开具红字增值税专用。
根据上述规定，销售方应冲减销售收入和销项税额，购货方相应冲减已售和库存商品的成本，同时转出进项税额，销售折让其实质是原销售额的减少，对销售折让可以折让后的货款作为销售额计征增值税，具体操作执行开具红票政策。
2、企业所得税：
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第一条第五款第三项规定，企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
发出商品后,对方资金困难,最终无法付款，销售方的相关会计处理。销售时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
无法付款：
借：坏账准备
贷：应收账款
借：资产减值损失
贷：坏账准备
企业预先向供货单位支付部分或全部货款，称为预付账款。若是供应单位由于未及时发货将款项退回企业的，应如何做账？
预付账款退回如何做账？
一般来说预付款退款的账务处理为：
借：银行存款
贷：预付账款
预付账款详细会计分录如下：
1.如果对方是新客户
(1)预付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
(2)收到货物时：
借：原材料/库存商品
贷：预付账款
(3)若是有差额继续付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
(4)全额退款时：
借：银行存款
贷：预付账款
2.如果货款预付了一半,对方发票已开全额的会计分录：
(1)支付预付款时的会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
(2)收到对方所开的发票时的会计分录：
借：材料采购/原材料等
应交税费——应交增值税——进项税
贷：预付账款
(3)同时补付尚欠对方的货款的会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
预付账款是指企业根据购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物向供应单位支付的款项。包括预付的货款、预付的购货定金及预付工程款等。
对于购货企业而言，预付账款是一项流动资产，它并不是用于货币抵偿的，而是企业应在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿
预付账款属于资产类科目，本科目期末借方余额，反映企业预付的款项;期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
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