会计电算化功能模块_会计电算化里面账务处理模块都有哪些基本操作？急需

会计考试攻略 2024年01月14日 13:20 53 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计电算化功能模块_会计电算化里面账务处理模块都有哪些基本操作？急需的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.会计电算化知识之报表管理模块的应用
2.会计电算化里面账务处理模块都有哪些基本操作？急需

会计电算化知识之报表管理模块的应用

　报表管理模块是会计从业资格考试会计电算化科目的知识点。你知道什么是报表管理模块吗?下面是我为大家带来的关于报表管理模块的知识，欢迎阅读。

报表管理模块的应用

　一、报表数据来源

　(一)手工录入

　报表中有些数据需要手工输入，例如资产负债表中?一年内到期的非流动资产?和?一年内到期的非流动负债?需要直接输入数据。

　(二)来源于报表管理模块其他报表

　会计报表中，某些数据可能取自某会计期间同一会计报表的数据，也可能取自某会计期间其他会计报表的数据。

　(三)来源于系统内其他模块

　会计报表数据也可以来源于系统内的其他模块，包括账务处理模块、固定资产管理模块等。

　二、报表管理模块应用基本流程

　(一)格式设置

　报表格式设置的具体内容一般包括：定义报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。

　1.定义报表尺寸

　定义报表尺寸是指设置报表的行数和列数。可事先根据要定义的报表大小，计算该表所需的行列，然后再进行设置。

　2.定义行高和列宽

　设置行高、列宽应以能够放下本表中最高数字和最宽数据为原则，否则在生成报表时，会产生数据溢出的错误。

　3.画表格线

　为了满足查询打印的需要，在报表尺寸设置完毕、报表输出前，还需要在适当的位置上画表格线。

　4.定义单元属性

　定义单元属性包括设置单元类型及数据格式、数据类型、对齐方式、字型、字体、字号及颜色、边框样式等内容。

　5.定义组合单元

　把几个单元作为一个单元来使用即为组合单元。所有针对单元的操作对组合单元同样有效。

　(二)公式设置

　在报表中，由于各报表的数据间存在着密切的逻辑关系，所以报表中各数据的采集、运算需要使用不同的公式。报表中，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。

　1.计算公式

　计算公式是指对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。计算公式的作用是从账簿、凭证、本表或他表等处调用、运算所需要的数据，并填入相关的单元格中。

　2.审核公式

　审核公式用于审核报表内或报表间的数据勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。

　审核公式由关系公式和提示信息组成。审核公式把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来。

　3.舍位平衡公式

　舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据，如将以?元?为单位的报表数据变成以?万元?为单位的.报表数据，表中的平衡关系仍然成立。舍位平衡公式不是必须定义的。

　(三)数据生成

　报表公式定义完成后，或者在报表公式未定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据。

　(四)报表文件的保存

　对于新建的报表文件，用户需要对其进行保存。

　(五)报表文件的输出

　会计报表输出是报表管理系统的重要功能之一。会计报表按输出方式的不同，通常分为：屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送等五种类型。

　1.屏幕查询输出

　报表屏幕查询输出简称为查询输出，又称屏幕输出、屏幕显示、显示输出，是最为常见的一种输出方式。

　2.图形输出

　根据报表的数据生成图形时，系统会显示与会计报表数据有关的图形，便于分析会计报表。

　3.磁盘输出

　一般指将报表以文件的形式输出到磁盘，以便上报下传。

　4.打印输出

　打印输出是指将编制出来的报表以纸介质的形式表现出来。

　不同的会计报表，打印输出的要求不同。其中，库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印，资产负债表、利润表等月报要求每月打印。

　5.网络传送

　网络传送方式是通过计算机网络将各种报表从一个工作站传递到另一个或几个工作站的报表传输方式。

　三、利用报表模板生成报表

　报表管理模块通常提供按行业设置的报表模板，为每个行业提供若干张标准的会计报表模板，以便用户直接从中选择合适的模板快速生成固定格式的会计报表。用户不仅可以修改系统提供报表模板中的公式，而且可以生成、调用自行设计的报表模板。

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会计电算化里面账务处理模块都有哪些基本操作？急需

会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求

　总账系统模块是会计电算化操作的重要模块之一。你知道总账系统模块的基本操作要求有哪些吗?下面是我为大家带来的总账系统模块基本操作要求的.知识，欢迎阅读。

　一、总账系统模块。?记账?是指会计工作中常说的记明细账、日记账和总账，也就是说，总账系统模块必须实现以上3种账的登记，缺一不可。

　二、系统初始化

　1.建立新账套

　2.设置操作员及权限

　3.设置会计科目

　(1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用&、@、空格等其他字符。

　(2)设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

　(3)设置会计科目的余额方向。

　(4)设置辅助核算科目

　(5)设置外币核算科目

　(6)设置数量核算科目

　会计科目通常采用群码的编码方式，这是一种分段组合编码，每一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，第三段表示三级明细科目代码，以此类推。

　科目代码的结构是指科目代码共分几段，每段有几位。

　4.设置各辅助核算项目

　5.设置外币的币种及汇率

　6.录入科目余额并试算平衡。所录入的初始数据一般包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

　7.设置凭证类别

　8.其他初始化工作

　三、日常总账系统模块操作

　(一)记账凭证处理

　1.录入记账凭证

　2.记账凭证修改

　(1)操作员能修改自己填制的凭证，但凭证编号不能修改;

　(2)已经审核的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改;

　(3)已经记账的凭证不能直接修改，可以采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正。

　3.记账凭证审核

　(1)无论是审核还是取消审核，审核和制单人不能是同一个人;

　(2)凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以;

　(3)取消审核，只能由审核人自己来完成。

　4.记账凭证的查询打印

　5.记账凭证汇总

　6.凭证记账(过账或登账)

　(二)账簿管理

　(三)其他日常处理

　1.现金银行

　2.项目核算与管理

　3.往来管理

　四、期末处理

　1.期末调汇

　2.结转本期损益

　3.自动转账

　4.对账

　5.结账。结账时注意的问题：

　(1)结账必需逐月进行，上月耒结账则本月不能结账。

　(2)某月结完账后，将不能输入该月凭证。所以结账时应当注意当月全部凭证是否已经输入计算机并全部记账。

　(3)结账是批处理，只允许每月结账日使用一次。

　(4)结账只能由有结账权的人进行，若总账与明细账对账不符，则不能结账。

　(5)现在总账系统模块般还提供了反结账操作，反结账操作只能由账套主管执行。

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（一）系统初始化

系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，依据单位的实际情况进行参数设置的进程。在系统初始化环节要求完成以下基本设置操作：

（1）设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。

（2）设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作：

①设置会计科目编码。科目编码必需惟一，科目编码必须按其级次的先后顺序树立，科目编码用数字、英文字母等表现，避免用如&、@、空格等其他字符。

②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

③设置会计科目标余额方向。

④设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专项核算的会计科目进行辅助核算设置。

⑤设置外币核算科目。

⑥设置数目核算科目。设定须要进行数量核算的科目，以及数目核算计量单位。

（3）设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。

（4）设置外币币种及汇率。

（5）录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目，在开端使用会计软件进行核算时的科目余额及产生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的连接点。

（6）科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后，使用软件供给的功能进行试算平衡。

（7）设置凭证种别。设置使用的凭证种别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。

（二）日常账务处理操作

根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账和结账工作。

（1）录入记账凭证。录入凭证时，应首先选择凭证类型，输入制单日期，凭证按月、分凭证类型自动持续编号；然后依次输入附件张数、摘要、会计科目、帮助核算信息、金额等，其中，会计科目要求输入末级明细科目。录入完成后，要保留已录入凭证。

（2）记账前凭证修改。对于记账前的机内过错会计凭证进行修正。

（3）凭证审核。只有经过审核的记账凭证才容许记账。凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。

（4）记账凭证查询打印。输入必定的条件，查询相关记账凭证并将其打印输出。

（5）凭证汇总。将记账凭证按照必定的范畴、条件进行汇总，随笔-（转载）。

（6）记账。对审核后的记账凭证完成记账工作

2.凭证记账后就不能进行修正，假如发明凭证有错，只能用冲销凭证方式进行修改。

（7）账簿查询。会计凭证记账后，输入必定的条件进行查询，查询的成果可以屏幕显示，也可以打印输出。要求查询的账簿包括：明细账、总账、日记账等。

（三）结账

在会计期末，对指定月份进行结账。假如该月有尚未记账的凭证，则不许可结账。上一个月未结账，下一个月不能记账。结账后，不能再输入当月的记账凭证。

（四）编制会计报表

会计报表第一次使用时，也存在报表初始化的问题。所谓报表初始化，就是新建报表，定义报表格局，设置报表参数，定义报表取数公式和定义表内及表间的勾稽关系。

完成报表初始化后，报表的日常使用重要有：报表编制、报表汇总、报表查询和报表打印

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