餐饮会计主要工作_餐饮行业的成本会计怎么做？

会计考试攻略 2024年01月05日 07:41 51 财税会计达人

大家好！今天让小编来大家介绍下关于餐饮会计主要工作_餐饮行业的成本会计怎么做？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.餐饮收入会计岗位职责
2.餐饮行业的成本会计怎么做？
3.餐饮业的会计主要干些什么？工作内容有哪些方面？
4.餐饮会计都干哪些工作

餐饮收入会计岗位职责

　在日常生活和工作中，很多场合都离不了岗位职责，岗位职责具有提高内部竞争活力，更好地发现和使用人才的作用。到底应如何制定岗位职责呢？下面是我整理的餐饮收入会计岗位职责，希望对大家有所帮助。

　一、每日核查卡机、汇总当日（或上日）的卡机收入、收银员现金收入、签单收入，并及时编报《餐饮管理公司营业收入日报表》，报表上必须有制表人签章（表示对该《日报表》的真实性、准确性、及时性负责）；出纳签章（表示现金收入无误）；总账会计签章（表示经过复核，银行存款、现金、相关应收账款、营业收入等科目总帐金额与明细账金额完全相符）并满足所有的勾稽关系。报表报总账会计、财务总监、餐饮总监、销售总监、总经理

　二、根据总账会计审核正确的《餐饮管理公司营业收入日报表》，编制相关银行存款、现金收入、应收账款与营业收入的记账凭证。凭证编制完毕，必须由总账会计复核–复核通过的，收入会计据以登记明细账、总账会计据以登记总账；复核未通过的，返回收入会计做相应修改。

　三、对于应收账款，收入会计应每五日进行一次清理。并将清理结果（清理日仍未收回的应收账款），按照应收款单位、应收账款发生日期、未能收回原因、单笔金额及总金额等信息，编报《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》（表格须有制表人、出纳、总账会计签章），表示经各环节复核，表内应收账款制表日确实仍未收回。

　《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》应及时报总账会计。总账会计应及时与销售部门联系了解应收账款具体情况，将表内所有应收账款做进公司《收入预算》中，积极组织对“应收账款”的收回工作。如超过半月或公司资金周转困难的情况下，应将“应收账款”不能及时收回的单位、原因、金额及其对生产经营活动的影响等情况，及时上报财务总监。财务总监应协调销售部门共同努力收回；如仍不果，财务总监应及时报告总经理。

　四、对营业收入、利润按成本核算单位进行明细核算–即收入、利润与成本匹配的`核算原则。

　五、负责利润分配的明细核算。

　六、编制收入、利润的日报表、汇总月报表。各日报必须与月报表散总相符。报表必须有制表、复核、会计三人签章方为有效。

　七、收入会计每月结束后，应编制收入、利润月报表、应收账款明细表，与总账会计的帐表核对相符后，作为公司报表的一个组成部分，于次月5日前统一报送董事会、总经理、财务总监、餐饮总监、销售总监、行政总厨。

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餐饮行业的成本会计怎么做？

饮业会计工作流程一,厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,

也是财务管理的重要环节之一. 它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督,把

关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础.其工作内容主要包括:

(一)班前准备工作

1,餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表.

2,收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理

周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.

3,领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号,短联应

立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行.

4,检查电脑系统的日期,时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带,纸带是否足够.

5,查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理.

(二)正常操作工作程序

1,当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数,台号是否记录

齐全,如记录不全则退回服务员.

2,当点菜单人数,台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客帐单号码输入电脑

内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然后将客人人数,台号以及客人所点的食品,饮料内容及数量依照电脑菜单键输入.输入完毕后即可等待客人结帐.

(三)结帐工作流程 1,餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联,第二联为客人联.

2,客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名, 然后凭帐单与客人结帐. 如果厅面人员没签名,

收银员应提醒其签名.

3,客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员.

4,客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联帐单都交收银员处理.

5,结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员

应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理.

6,作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核.

7,由于种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收帐款.

8,宾馆总经理,副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部

帐单,帐单请领导签字后转入财务部审计审核.

9,收银员在本班次营业结束,后应做单班结帐;在本日营业工作结束后,应做总班结

帐.仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写"东(西)园餐厅核对表".

(四)单,总班结帐在每班结束后,要做单班总结;在当日业务结束后,要做总班结帐.直接点击"单.总

班结帐"按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,根据所需,打印出报表.

(五)当日,历史帐目查询 "当日帐目查询"是指未平帐和最近三天的帐目,直接点击"当日帐目查询"按钮,电脑会自动查找出所需帐目.

"历史帐目查询"是指以前产生的帐目,操作方法同上.

(六)发票管理 1,每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内.

2,填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称) ,其客人消费单要贴附发票存根联的后面.

3,核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面说明书附贴上,还要承担由此而产生的一切经济损失.

4,丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责.

餐饮业的会计主要干些什么？工作内容有哪些方面？

餐饮业会计帐务处理

具体核算，大致流程和分录

1、购进蔬菜等原材料

借：原材料—蔬菜

原材料—肉类

贷：现金 / 应付账款

2、支付人工工资，计提和发放

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：现金

3、购买辅料

借：主营业务成本

贷：现金

4、购买符合固定资产条件的设备，如空调

借：固定资产

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

5、交房租、水电费等

借：营业费用—房租

营业费用—水电费

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

6、收入

借：现金 / 应收账款

贷：主营业务收入

7、收入存入银行

借：银行存款

贷：现金

8、计提折旧

借：营业费用

贷：累计折旧

9、计算税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金—营业税

应交税金—城建税

应交税金—教育费附加

10、月末结转成本、费用

借：主营业务成本

贷：原材料

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业费用

主营业务税金及附加

所得税（若没有不做）

11、结转收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

12、结转利润分配（若亏损，相反分录）

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

餐饮行业的成本会计一般不进行账务处理，主要侧重于日常管理。要想在用友软件里核算成本其实很简单，根据要核算的类别分别计入相关的成本，按照需求可以按照菜系、楼层等分别进行收入成本的配比。

成本员主要的工作就是进行菜品成本的核算以及标准配方卡的检查、采购价差的对比、鱼缸差异的统计、水电费的使用情况等，总之可以监控的地方都可以进行管理，其实跟财务经理助理的角色可以类似，账务不管都可以，但是一定要管理库房。

扩展资料：

企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。

⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。

⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。

⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。

⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。

⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。

加⑸ 采取委托代销方式分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。

⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。

⑺采取自营出口销售方式，陆运以取得承运货物收据或铁路运单；海运以取得出口装船提单；空运以取得运单，并向银行办理出口账单后，确认销售收入的实现。

⑻采取委托外贸代理出口销售方式，以收到外贸企业代办的运单和银行账单凭证时，确认销售收入的实现。

⑼采取为其他单位加工、制造大型机器设备、船舶和提供劳务的销售方式，持续时间在1年以上的，按完工进度或实际完成工程量，确认销售收入的实现。

⑽企业的下列行为视同销售，也应按规定作为应税销售收入处理。

百度百科-主营业务收入

餐饮会计都干哪些工作

主要干：成本核算，计算利润，掌握库存。\r\n\r\n1、主要是开出去的销售发票,根据这个报税的.\r\n2、然后是一些日常费用报销,收入根据开出去的发票确定好了,成本一般按比例结算好了70%或60%。

通博会计王老师：

成本包括进的原材料（蔬菜、肉类、海鲜等）、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。2，每天收到的现金做现金日记账：

每天的收入：借：现金贷：收入每天的支出：借：营业成本贷：现金 3，往来帐可根据供应商设置明细目。成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：（下设白酒、红酒、啤酒及饮料）；香烟类；海鲜类；青菜类；粮油类；干调类；燃料类；化学剂；其他类等等。4，餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润当期发生的费用可以全部计入营业费用。5，可参照小企业会计来做。如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。

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